税务

中华慈善总会第一届理事会

财务工作报告张汉兴

2002年1月30日

各位代表：

????现在我就中华慈善总会成立以来的财务工作向大会报告，请予以审议。

????中华慈善总会自1994年成立以来，在民政部的正确领导下，在各界人士的支持下，在全体会员的共同努力下，坚持以“发扬人道主义精神，弘扬中华民族扶贫济困的传统美德，帮助社会上不幸的个人和困难的群体，开展多种形式社会救助工作”为宗旨，卓有成效地开展了项目筹款，赈灾筹款，专项基金筹款和创始基金筹款等多种形式的筹款活动。

????截止到2001年底，总会共筹款、物9.8亿元，其中捐款5.1亿元，物资捐赠4.4亿元，国外和港台捐赠的款物约1.9亿元，占20%左右，国内7.6亿元，占80%左右，国内捐赠企业团体占85%左右，个人捐赠占15%；社会善款支出4.8亿元，社会善款余额近3,000万元，有些项目正在执行中，捐赠的物资已全部用于灾区和受助群体；共筹集创始基金3,158万元，有力地支持了总会自身的生存和发展。

　　一、总会历年的财务情况

　　根据总会工作的发展，将总会的财务工作分为三个阶段说明。

　　1、从94年总会成立到97年底，为总会的创始阶段。启动工作在没有国家任何拨款的情况下，在崔乃夫会长的领导下，积极开展了创始基金和社会善款的筹募工作，共筹集创始基金2,161万元，社会善款2,043万元，为总会的发展奠定了经济基础。为了对总会的财务工作进行监督，从97年开始，聘请了国际著名的毕马威华振会计师事务所对总会财务工作进行义务审计。

　　2、1998-2000年，是总会扩大影响，初步发展阶段。三年筹集善款和物资共7.5亿元，其中资金4.1亿元，物资3.4亿元，支出善款3.98亿元，有力地保证了救灾和其他项目的实施。

　　98年初张北县发生强烈地震，98年夏长江、松花江、嫩江流域发生了历史罕见的严重洪涝灾害。在阎明复会长的领导下，动员总会全体工作人员和广大志愿者，争取社会爱心人士的大力扶持，以救灾募捐为突破口，向社会大张旗鼓宣传筹募，两次赈灾活动筹募善款物资6.8亿元，其中张北地震筹集款物1,205万元，98抗洪筹集款物6.7亿元。这些资金在筹募过程中，每笔捐赠都作到手续完备，管理严格，帐目清楚，真正做到了捐赠人放心，受助人满意。这期间的捐赠工作和财务状况，民政部、财政部、国家审计署十分重视和关注的，先后对总会抗洪赈灾捐赠情况进行了系统审计或抽查审计。毕马威华振会计师事务所也在抗洪赈灾高潮时期对捐赠款物进行了跟踪审计，通过审计，对总会的财务情况作了充分肯定，也对加强和改进财务工作提出了中肯的意见和建议。

　　3、2001年，是新世纪的第一年，总会在积极开展传统项目的基础上，积极组织筹募活动，本年度的主要财务数据和财务状况如下：

　　(1)创始基金收入：8,718,000元

　　(2)社会善款收入：74,031,113元

?　　社会善款支出：69,657,916元

?　　社会善款余额：4,373,197元

　　(3)其他收入总计：8,431,916元，其中包括创始基金利息收入、行政费用捐赠收入、捐款者同意的项目管理费用、会费等。

　　费用支出总计：3,964,968元，包括行政费用支出和项目实施费用支出。

　　行政费用支出：主要包括人员工资、物业费、办公费等278万元。

　　项目实施经费支出：主要包括差旅费、宣传费、邮寄费等118万元。

　　其他收入余额：4,466,948元。

　　目前民政部纪检组、监察局正在对2001年度总会财务工作进行审计；按照惯例，毕马威会计师事务所也将于今年6-7月份对总会财务工作进行审计。

　　二、财务工作中需要说明的几个问题：

????1、1996年至1997年间，总会曾发生创始基金1,700万元存款到期不能收回的问题，经过总会领导和各方面的努力，到99年底还有135万元尚未收回。根据毕马威华振会计师事务所意见，差额135万元列作总会行政支出，冲减行政收入。对尚未收回的135万元，总会将继续努力，争取尽早收回。

　　2、根据章程，总会的行政支出由创始基金增值开支。98年以后，由于总会业务大量增加，银行利息大幅度下降，总会决定创始基金的增值方式由单一的银行定期存款，改为在安全前提下，通过金融机构回购国债增值。通过两年多来的运作，作到了安全增值，本息全部收回。同时开展了行政经费的专项筹集工作，得到了社会爱心人士的大力支持，缓解了总会行政经费和项目实施经费不足的问题。

　　3、98年以来，由于总会业务的发展和实施项目的增多，根据《公益捐赠法》有关条款和报经民政部批准，并经毕马威会计师事务所认可，决定将捐款的利息收入用于0fe7总会项目实施经费。

　　4、2000年，经民政部决定中国救灾协会与中华慈善总会合并，救灾协会的银行存款8,718,000元转入总会作为创始基金。

　　三、总会的财务工作始终坚持公开、公正，依法、自律的原则

　　自总会成立以来，我们始终重视和加强财务工作，严格遵守国家的财经政策和财务会计制度，依法理财；财务工作从“三监督”即接受社会监督、严格自我监督，加强外部监督入手，做到对筹募的善款善用，对筹募的专款专用，对创始基金力求做到安全增值，并严格控制行政开支，努力降低项目成本，我们的基本作法是：

????(1)、坚持收支对外公布，认真接受社会监督

每年总会都用简报、年报或年鉴的形式，用中英文向海内外社会各界公布本年度善款收支和行政收支情况，通过媒体向捐赠者通报情况，对重大问题进行披露，在所有重大方面公允地反映了我会的财务收支情况，具有可靠性、真实性和权威性。财务工作的公开、透明，让社会各界监督我会的财务情况，使海内外捐赠者对总会放心，也得到了受助者的满意。社会各界的信任和支持，为总会进一步拓宽筹款渠道，吸引慈善资金打下了坚实的基础。

　　(2)、坚持制度化管理，严格自我监督

总会在管理财务工作中，始终坚持了制度化管理和自我监督的工作思路，制定了《中华慈善总会捐赠款财务管理和会计程序（暂行）》、《中华慈善总会经费管理（暂行）规定》、《重大资金活动会长办公会议决定制度》、《内部监察制度》等财务制度和工作条例，由于总会严格执行这些制度，使总会多年来在捐赠款的接收与发放，总会行政费用的收入与支出中没有出现问题，尤其是在98年特大水灾的接收捐赠工作中，为了使捐赠的款物不出差错，制定了严格的管理制度，规范了操作程序，责任落实到人，通过毕马威会计师事务所，对这次特大救助活动进行跟踪审计，和国家审计署的审计，一致认为总会款物收发的制度是完备的，手续是健全的；帐目是清楚，记录是准确的。

????(3)、接受国家审计署和会计师事务所的严格审计，加强外部监督。

????1994年-1996年，我会每年的财务收支情况由长城会计师事务所进行审计。

????1997-2001年，我会每年的财务收支情况由毕马威华振会计师事务所进行义务审计。

????1998年国家审计署也对我会进行了审计。

????我会的外汇帐户是由外汇管理局指定的会计师事务所每年进行审计。上述审计均结论无违纪违规问题。

　　每年接受严格的审计，一是监督检查我会财务工作内部控制制度是否完善，是否得到有效的执行；二是监督检查捐款的准确到位情况和使用方向；三是监督检查我会每项收支财务手续是否健全，是否做到帐帐相符，帐实相符，帐证相符。对于审计部门每年的监督检查，总会始终当作一种动力，作为检查、总结、促进财务工作，乃至全面工作的一次机会认真对待，会领导对每年的审计报告都要召开会长办公会逐条讨论研究，并一一责成各部门认真落实，甚至于落实到人。审计部门的外部监督促进了总会的财务管理工作，提高了总会的社会公信度。

????各位代表，中华慈善总会成立七年多来，随着慈善事业的发展和捐赠领域的不断拓宽，如何进一步加强捐赠款物的收支管理，保证善款善用，是慈善工作能否取信于民，健康发展的重要任务；在今后的工作中，我们将进一步加强财务工作，为慈善事业的快速、健康、持久、有序的发展做出新的贡献。