国家粮食局关于印发《国有粮食企业主要财务指标月报》的通知
各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团粮食局，中国储备粮管理总公司，中粮集团有限公司，中国华粮物流集团公司：
为加强粮食行业财会指导，及时准确掌握国有及国有控股粮食企业的财务状况和经营成果，为粮食宏观调控提供可靠数据，结合各地实际，我局对现行粮食财务月报的部分指标进行了调整，经局领导同意，现印发给你们，自2010年1月起实施，请认真填写，按时上报。
本套报表的任务文件登载在国家粮食局政府网站（网站地址：http：//www.chinagrain.gov.cn），请自行下载。使用中如有问题，请及时与国家粮食局财务司联系。
联系人：郭建。 联系电话：（010）63906151。
附件：1. 国有粮食企业主要财务指标月报
2. 国有粮食企业主要财务指标月报编制说明
二〇〇九年十二月十七日
附件1：
国有粮食企业主要财务指标月报
编制单位： 编制日期： 金额单位：万元
项 目
行次
合计
购销企业
其他企业
一、营业收入
01
其中：粮油销售收入
02
二、营业成本
03
其中：粮油销售成本
04
三、费用总额
05
其中： 利息
06
工资
07
社会保障费
08
保管费
09
运杂费
10
折旧费
11
四、营业外收支净额
12
五、利润总额
13
六、本年应拨补各项财政补贴
14
1、中央储备粮油补贴
15
2、地方储备粮油补贴
16
3、其他政策性粮油补贴
17
4、其他补贴
18
七、本年实际收到各项财政补贴
19
1、中央储备粮油补贴
20
2、地方储备粮油补贴
21
3、其他政策性粮油补贴
22
4、其他补贴
23
八、资产总额
24
其中：流动资产
25
1、存货
26
其中：粮油库存
27
①中央储备粮油
28
②地方储备粮油
29
③其他政策性粮油
30
④企业自主经营粮油
31
2、货币资金
32
3、应收补贴款
33
4、应收及预付帐款
34
5、其他应收款
35
九、负债总额
36
其中：流动负债
37
1、短期借款
38
其中：粮油借款
39
①中央储备粮油借款
40
②地方储备粮油借款
41
③其他政策性粮油借款
42
④企业自主经营粮油借款
43
2、应付及预收帐款
44
3、其他应付款
45
十、所有者权益
46
其中：实收资本
47
其中：国有资本
48
十一、已交税金
49
附件2：
国有粮食企业主要财务指标月报编制说明
一、填报范围
本报表为基层粮食企业向各级粮食行政管理部门报送的月度报表格式，适用于境内经营粮油业务、具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股粮食企业和实行企业化管理的粮食事业单位编报。国有控股粮食企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）直接或间接占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
二、指标编制说明
1、营业收入：反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额，本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。
2、粮油销售收入：指粮食企业销售粮油实现的收入。
3、营业成本：反映企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额。本项目应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额分析填列。
4、粮油销售成本：指粮食企业销售粮油结转的成本。
5、费用总额：企业开展经营活动发生的财务费用、经营费用（销售费用）、管理费用之和。
6、社会保障费：指企业为职工缴纳的失业保险、医疗保险、养老保险等社会保障性支出。
7、营业外收支净额：指营业外收入减去营业外支出后的净额。
8、本年应拨补各项财政补贴和本年实际收到各项财政补贴：反映企业经营政策性粮油应收（实收）的各项费用、利息和价差补贴，以及其他财政专项补贴的拨补情况。
9、粮油库存：指企业收购、购进、进口、调拨的库存粮油（不含接受其他单位和个人委托代收、代储的粮油）。
10、中央储备粮油：指企业实际库存的中央储备粮油。
11、地方储备粮油：指企业实际库存的地方储备粮油。
12、其他政策性粮油：指企业实际库存的最低收购价粮、临时存储粮油、军供粮油、退耕还林（草）补助粮油和救灾救济粮油等其他政策性粮油。
13、企业自主经营粮油：指企业实际库存的自营粮油。
14、粮油借款：指企业用于收购、购进、进口粮油所占用的银行或其他金融机构借款。
三、表内公式
合计栏=购销企业栏＋其他企业栏
01行≥02行
03行≥04行
05行≥06行＋07行＋08行＋09行＋10行＋11行
14行=15行＋16行＋17行＋18行
19行=20行＋21行＋22行＋23行
24行≥25行
25行≥26行＋32行＋33行＋34行＋35行
27行=28行＋29行＋30行＋31行
36行≥37行
37行≥38行＋44行＋45行
39行=40行＋41行＋42行＋43行
47行≥48行
46行=24行－36行
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