（十一）受到行政处罚、刑事处罚的；
（十二）不按规定进行业务报备的；
（十三）财政部、证监会认为需要给予特别关注的其他情形。
财政部、证监会应当建立会计师事务所从事证券业务诚信档案，记载会计师事务所、注册会计师的执业质量和质量控制情况，以及违法违规行为和对其采取的监管措施等内容，并予以公布。
具有证券资格的会计师事务所发生违反本通知规定行为的，财政部、证监会可以出具警示函并责令其整改；对会计师事务所负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函、认定为不适宜从事证券业务人员等行政监管措施，并予以公告。
七、其他事项
（一）本通知所称证券业务，是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。
（二）本通知所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。
（三）本通知所称“以上”、“以下”、“以内”，均包括本数。
（四）会计师事务所按照本通知规定提交的有关附表和审计报告，应当同时报送电子文档；提交的有关材料为复印件的，应当加盖单位公章。
（五）本通知自印发之日起施行。持有原证券资格证书的会计师事务所，在本通知施行之日起60日内报送《会计师事务所基本情况表》，并应当在2008年1月1日之前达到本通知第一条第二款第（一）项至第（七）项条件。
附件：1.会计师事务所证券资格申请表
2.注册会计师情况表
3.会计师事务所年度审计业务收费情况表
4.会计师事务所合并变更备案表
5.会计师事务所分立变更备案表
6.会计师事务所名称变更登记表
7.会计师事务所其他重要事项变更登记表
8.证券资格会计师事务所设立分所备案表
9.会计师事务所基本情况表
10.会计师事务所年度证券业务情况表
11.会计师事务所整改计划表
12.会计师事务所终止证券业务情况说明表
中华人民共和国财政部
中国证券监督管理委员会
二○○七年四月九日
附表1
会计师事务所证券资格申请表
会计师事务所名称：
┌───┬───┬───┬─────┬──────┬─────────────┬────────────────────┬─────┐
│ 成立 ││批准设││批准设立││执业证书编号││
│ 时间 ││立机关││文号││││
├───┴───┼───┴─────┼──────┼─────────────┴────────────────────┴─────┤
│主任会计师││法定代表人或││
│││ 负责人 ││
├───────┼─────────┼──────┼────────────────────────────────────────┤
│联系电话││传真││
├───────┼─────────┴──────┴────────────────────────────────────────┤
│电子邮箱││
├───────┼────────────────┬────────────────────┬───────────────────┤
│通讯地址││ 邮政编码 ││
├───────┼───┬────────────┴────────────────────┴───────────────────┤
│会计师事务所员││注册会计师 人。通过考试取得注册会计师证书的注册会师人，其中最近五年连续执业的 人。（含分所）│
│工总数│││
│（含分所）│││
├───────┼───┴─────┬─────────────┬─────────────────────────────────┤
│上一年度审计业│ 万元 │净资产│ 万元 │
│务收入（含分所││││
│）││││
├───────┼─────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 累计职业 │ 万元 │ 职业保险累计赔偿 │ 万元 │
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