交通银行受理全国银行卡异地跨系统业务管理及会计核算暂行办法
全国银行卡异地跨系统（以下简称全国通）业务，是指太平洋卡（含太平洋信用卡和太平洋借记卡，下同）持卡人在系统外他行的自动柜员机（ＡＴＭ）、现金取款机（ＣＤ）和销售点终端（ＰＯＳ）上办理取款和消费等交易；及系统外他行卡持卡人在交通银行系统内的自动柜员机（ＡＴＭ）和销售点终端（ＰＯＳ）上办理取款和消费等交易，并实行跨系统联线处理。入网银行（包括系统内、外的收单和发卡行，下同）所在地有区域银行卡信息交换中心（以下简称区域中心）的，全国通交易的索、授权信息交换须经当地区域中心进行转发，交行发卡机构（包括收单和发卡行，下同）根据区域中心提供的全国通业务清算信息，由交行发卡机构与当地区域中心进行全国通业务的资金清算；入网银行所在地未建区域中心的，其全国通交易的索、授权信息交换经总行授权中心（以下简称行中心）和银行卡信息交换总中心（以下简称总中心）进行转发，行中心根据总中心提供的全国通业务清算信息，通过总行营业部（以下简称清算中心）实现全国通业务的资金清算。交行发卡机构必须按照中国人民银行《支付结算办法》、《银行卡跨行交易暂行规定》、《银行卡异地跨行业务资金清算规则》和交通银行的会计、出纳及联行等制度与本业务暂行办法办理全国通业务。太平洋卡系统内跨行（以下简称全行通）业务仍按交银发〔１９９９〕４号文的有关规定执行。目前太平洋卡全国通业务暂限于太平洋信用卡。
一、全国通业务的管理规定
（一）基本规定
１．受理全国通业务的交行发卡机构，须将本行的自动柜员机（ＡＴＭ）向系统外他行卡持卡人开放，但每卡每日取款额累计不得超过５０００元人民币；通过本行销售点终端（ＰＯＳ）受理全国通消费交易，持卡人用卡时可由其选择是否输入个人密码，如不输入个人密码的，须提供其有效身份证件，由商户收银员在电子付款交易凭证上摘录身份证件号码并核对持卡人签名相符后才能办理。当终端设备或通讯线路发生故障时，全国通交易停止办理。
２．行中心负责交行发卡机构全国通交易索、授权信息的转发和各类错账信息的查询、查复及交易异常的处理并向清算中心提供电子清算文件等服务；清算中心根据清算文件，通过电子汇兑向交行发卡机构进行资金清算，并通过电子联行向中国人民银行上海分行营业部进行资金清算。
３．全国通业务的对账方式比照全行通业务的有关规定。
（二）行中心管理
１．由于总中心每日的日期切换时间为２３∶００，为便于核对交易、减少差错，行中心每日的日期切换时间为２４∶００。行中心每日与总中心进行交易信息的对账，如发生对账不平，以总中心清算数据为准。
２．行中心每日（遇例假日顺延）上午９∶００接收总中心下传的上一交易日全国通业务清算信息，分别按交行发卡机构进行清分、汇总、轧差并产生电子清算文件、《银行卡异地跨系统交易资金清算平衡表（分行）》、《银行卡异地跨系统交易资金清算平衡表（总行）》，提交清算中心。
（三）清算中心处理
１．清算中心在交易日的次日（遇例假日顺延）１４∶００前，根据行中心提供的全国通和全行通业务电子清算文件和《银行卡异地跨系统交易资金清算平衡表（总行）》，通过总行在中国人民银行上海分行营业部开立的准备金存款账户中办理资金清算（实行差额清算）；同时根据行中心提供的交行发卡机构的电子清算信息文件和《银行卡异地跨系统交易资金清算平衡表（分行）》，通过电子汇兑与交行发卡机构进行资金清算。全国通、全行通交易的资金清算分别处理。
２．交行发卡机构受理全国通交易的资金清算，以行中心（总中心）提供的清算数据为准。
（四）会计科目的使用
１．全国通业务通过“１３８１暂付款项”和“２６２１暂收款项”科目列支，太平洋卡结算手续费和跨系统交易结算手续费的收取通过“７０３手续费收入”科目列支，跨系统交易结算手续费的支出通过“７３３手续费支出”科目列支。
２．全国通业务使用的会计科目仍按交银发〔１９９９〕４号文的有关规定执行。
（五）交行发卡机构的业务处理和资金清算
１．对受理他行卡在我行自动柜员机（ＡＴＭ）上取款交易的资金清算，采取当日扣账（由交行发卡机构系统自动入暂收、付款项）、次日划转（由交行发卡机构划往各储蓄网点）的办法，通过暂收和暂付款项科目进行。交行发卡机构储蓄网点的业务处理通过暂付款项科目进行，交行发卡机构卡部的业务处理通过暂收和暂付款项科目进行。
|
２．交行发卡机构每日日终前，须作好与网点和特约商户的对账工作，根据前置机生成的《银行卡异地跨系统交易明细清单》按借方和贷方发生额分别记载“１３８１暂付款项”和“２６２１暂收款项”科目分户账。
３．交行发卡机构在收到分行营业部划来的清算资金款项后，缮制有关传票，记载“１３８１暂付款项”和“２６２１暂收款项”科目分户账。
４．对系统外他行受理的太平洋信用卡异地跨系统取款交易，其太平洋卡结算手续费，由交行发卡机构在收到清算中心的电子清算文件后，按每笔交易手续费２元＋取款金额的０．５％手工从持卡人账户中扣收。
（六）手续费处理
１．交行发卡机构受理全国通业务的收费标准按交银办〔２０００〕７９号文的有关规定执行。
２．太平洋卡员工卡异地跨系统交易不再享受免收手续费的优惠。
（七）没收卡处理及奖励
１．交行发卡机构受理全国通业务时，没收卡处理比照银卡办〔２０００〕１０号文的有关规定执行。
２．交行发卡机构根据他行发卡行要求没收的卡和已上止付名单的卡，分别按每张卡１００元和５０元的奖励标准向他行发卡行收取，用于奖励相关人员。
３．对特约商户依照止付名单、他行发卡行要求没收的卡，由交行发卡机构先垫付，再向他行发卡行收取。
（八）错账处理
全行通、全国通业务的错账处理比照银卡办〔２０００〕１０号文的有关规定执行，有关错账的查询、查复及账务处理暂采用传真和手工方式进行。
二、全国通业务的会计核算手续
（一）ＡＴＭ取款
１．交行作为收单行受理他行卡在交行ＡＴＭ上取款的会计分录：
（１）收单行当地有中心、无中心模式
Ａ．ＡＴＭ属收单行卡部
收单行卡部的账务处理：
借：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项（取款额）
贷：１０１１现金
与区域中心或他行清算时
借：５０３１辖内往来（取款额）
贷：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项
跨系统结算手续费入账时
借：５０３１辖内往来（跨系统结算手续费）
贷：７０３手续费收入—银行卡跨系统结算手续费收入
Ｂ．ＡＴＭ属收单行的储蓄网点（清算由收单行卡部进行）
收单行储蓄网点的账务处理：
借：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项（取款额）
贷：１０１１现金
收单行卡部的账务处理：
借：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项（取款额）
贷：２６２１暂收款项—待划付跨系统银行卡款项
日终转账时
借：５０３１辖内往来（储蓄网点）
贷：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项
借：２６２１暂收款项—待划付跨系统银行卡款项
贷：５０３１辖内往来（卡部）
与区域中心或他行清算时
借：５０３１辖内往来（取款额）
贷：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项
跨系统结算手续费入账时
借：５０３１辖内往来（跨系统结算手续费）
贷：７０３手续费收入—银行卡跨系统结算费收入
（２）收单行当地没有中心
Ａ．ＡＴＭ属收单行卡部
收单行卡部的账务处理：
借：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项（取款额）
贷：１０１１现金
收到总行划来的清算款项时
借：５０３１辖内往来（取款额）
贷：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项
借：５０３１辖内往来（跨系统结算手续费）
贷：２６２１暂收款项—待划付银行卡跨系统结算手续费
跨系统结算手续费入账时
借：２６２１暂收款项—待划付银行卡跨系统结算手续费（跨系统结算手续费）
贷：７０３手续费收入—银行卡跨系统结算手续费收入
Ｂ．ＡＴＭ属收单行储蓄网点
收单行储蓄网点的账务处理：
借：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项（取款额）
贷：１０１１现金
收单行卡部的账务处理：
借：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项（取款额）
贷：２６２１暂收款项—待划付跨系统银行卡款项
日终转账时
借：５０３１辖内往来（储蓄网点）
贷：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项
借：２６２１暂收款项—待划付跨系统银行卡款项
贷：５０３１辖内往来（卡部）
收到总行划来的清算款项时
借：５０３１辖内往来（取款额）
贷：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项
借：５０３１辖内往来（跨系统结算手续费）
|
贷：２６２１暂收款项—待划付银行卡跨系统结算手续费
跨系统结算手续费入账时
借：２６２１暂收款项—待划付银行卡跨系统结算手续费（跨系统结算手续费）
贷：７０３手续费收入—银行卡跨系统结算手续费收入
２．太平洋信用卡在他行ＡＴＭ上取款的会计分录：
（１）收单行当地有中心、无中心模式
发卡行卡部的账务处理：
收到总行划来的清算款项时
借：２１１８个人信用卡备付金存款（取款额）
贷：５０３１辖内往来
借：２１１８个人信用卡备付金存款（太平洋卡结算手续费）
贷：２６２１暂收款项—其他应付款
借：７３３手续费支出—银行卡跨系统结算手续费支出（跨系统结算手续费）
贷：５０３１辖内往来
太平洋卡结算手续费入账时
借：２６２１暂收款项—其他应付款（太平洋卡结算手续费）
贷：７０３手续费收入—太平洋卡结算手续费收入
收单行卡部的账务处理：
收到总行划来的清算款项时
借：５０３１辖内往来（取款额）
贷：２６２１暂收款项—待划付跨系统银行卡款项
借：５０３１辖内往来（跨系统结算手续费）
贷：２６２１暂收款项—待划付银行卡跨系统结算手续费
与区域中心或他行清算时
借：２６２１暂收款项—待划付跨系统银行卡款项（取款额）
借：２６２１暂收款项—待划付银行卡跨系统结算手续费（跨系统结算手续费）
贷：５０３１辖内往来
（２）收单行当地没有中心
发卡行卡部的账务处理：
收到总行划来的清算款项时
借：２１１８个人信用卡备付金存款（取款额）
贷：５０３１辖内往来
借：２１１８个人信用卡备付金存款（太平洋卡结算手续费）
贷：２６２１暂收款项—其他应付款
借：７３３手续费支出—银行卡跨系统结算手续费支出（跨系统结算手续费）
贷：５０３１辖内往来
太平洋卡结算手续费入账时
借：２６２１暂收款项—其他应付款（太平洋卡结算手续费）
贷：７０３手续费收入—银行卡跨系统结算手续费收入
（二）ＰＯＳ消费
１．交行作为收单行受理他行卡在所属的特约商户ＰＯＳ上消费的会计分录：
（１）收单行当地有中心、无中心模式
收单行卡部的账务处理：
借：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项（消费额）
贷：２６２１暂收款项—待划转商户消费款
与区域中心或他行清算时
借：５０３１辖内往来（消费额）
贷：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项
借：７３３手续费支出—银行卡跨系统结算手续费支出（跨系统结算手续费）
贷：５０３１辖内往来
与商户结算款项时
借：２６２１暂收款项—待划转商户消费款（消费额）
贷：５０３１辖内往来（消费额—商户结算手续费）
贷：７０３手续费收入—银行卡跨系统结算手续费收入（商户结算手续费）
（２）收单行当地没有中心
收单行卡部的账务处理：
借：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项（消费额）
贷：２６２１暂收款项—待划转商户消费款
收到总行划来的清算款项时
借：５０３１辖内往来（消费额）
贷：１３８１暂付款项—待划收跨系统银行卡款项
借：７３３手续费支出—银行卡跨系统结算手续费支出（跨系统结算手续费）
贷：５０３１辖内往来
与商户结算款项时
借：２６２１暂收款项—待划转商户消费款（消费额）
贷：５０３１辖内往来（消费额—商户结算手续费）
贷：７０３手续费收入—银行卡跨系统结算手续费收入（商户结算手续费）
２．太平洋信用卡在他行ＰＯＳ上消费的会计分录：
（１）收单行当地有中心、无中心模式
发卡行卡部的账务处理：
收到总行划来的清算款项时
借：２１１８（２０１８）个人（单位）信用卡备付金存款（消费额）
贷：５０３１辖内往来
收单行卡部的账务处理：
收到总行划来的清算款项时
借：５０３１辖内往来（消费额）
贷：２６２１暂收款项—待划付跨系统银行卡款项
与区域中心或他行清算时
借：２６２１暂收款项—待划付跨系统银行卡款项（消费额）
贷：５０３１辖内往来
跨系统结算手续费入账时
借：５０３１辖内往来（跨系统结算手续费）
贷：７０３手续费收入—银行卡跨系统结算手续费收入
（２）收单行当地没中心
发卡行卡部的账务处理：
收到总行划来的清算款项时
借：２１１８（２０１８）个人（单位）信用卡备付金存款（消费额）
贷：５０３１辖内往来
借：５０３１辖内往来（跨系统结算手续费）
贷：７０３手续费收入—银行卡跨系统结算手续费收入
三、其他
１．本暂行办法由交通银行总行制定、解释和修改。
２．本暂行办法自２０００年１０月３０日起实行。
|
交通银行受理全国银行卡异地跨系统业务管理及会计核算暂行办法
全国银行卡异地跨系统（以下简称全国通）业务，是指太平洋卡（含太平洋信用卡和太平洋借记卡，下同）持卡人在系统外他行的自动柜员机（ＡＴＭ）、现金取款机（ＣＤ）和销售点终端（ＰＯＳ）上办理取款和消费等交易；及系统外他行卡持卡人在交通银行系统内的自动柜员机（ＡＴＭ）和销售点终端（ＰＯＳ）上办理取款和消费等交易，并实行跨系统联线处理。入网银行（包括系统内、外的收单和发卡行，下同）所在地有区域银行卡信息交换中心（以下简称区域中心）的，全国通交易的索、授权信息交换须经当地区域中心进行转发，交行发卡机构（包括收单和发卡行，下同）根据区域中心提供的全国通业务清算信息，由交行发卡机构与当地区域中心进行全国通业务的资金清算；入网银行所在地未建区域中心的，其全国通交易的索、授权信息交换经总行授权中心（以下简称行中心）和银行卡信息交换总中心（以下简称总中心）进行转发，行中心根据总中心提供的全国通业务清算信息，通过总行营业部（以下简称清算中心）实现全国通业务的资金清算。交行发卡机构必须按照中国人民银行《支付结算办法》、《银行卡跨行交易暂行规定》、《银行卡异地跨行业务资金清算规则》和交通银行的会计、出纳及联行等制度与本业务暂行办法办理全国通业务。太平洋卡系统内跨行（以下简称全行通）业务仍按交银发〔１９９９〕４号文的有关规定执行。目前太平洋卡全国通业务暂限于太平洋信用卡。
一、全国通业务的管理规定
（一）基本规定
１．受理全国通业务的交行发卡机构，须将本行的自动柜员机（ＡＴＭ）向系统外他行卡持卡人开放，但每卡每日取款额累计不得超过５０００元人民币；通过本行销售点终端（ＰＯＳ）受理全国通消费交易，持卡人用卡时可由其选择是否输入个人密码，如不输入个人密码的，须提供其有效身份证件，由商户收银员在电子付款交易凭证上摘录身份证件号码并核对持卡人签名相符后才能办理。当终端设备或通讯线路发生故障时，全国通交易停止办理。
２．行中心负责交行发卡机构全国通交易索、授权信息的转发和各类错账信息的查询、查复及交易异常的处理并向清算中心提供电子清算文件等服务；清算中心根据清算文件，通过电子汇兑向交行发卡机构进行资金清算，并通过电子联行向中国人民银行上海分行营业部进行资金清算。
３．全国通业务的对账方式比照全行通业务的有关规定。
（二）行中心管理
１．由于总中心每日的日期切换时间为２３∶００，为便于核对交易、减少差错，行中心每日的日期切换时间为２４∶００。行中心每日与总中心进行交易信息的对账，如发生对账不平，以总中心清算数据为准。
２．行中心每日（遇例假日顺延）上午９∶００接收总中心下传的上一交易日全国通业务清算信息，分别按交行发卡机构进行清分、汇总、轧差并产生电子清算文件、《银行卡异地跨系统交易资金清算平衡表（分行）》、《银行卡异地跨系统交易资金清算平衡表（总行）》，提交清算中心。
（三）清算中心处理
１．清算中心在交易日的次日（遇例假日顺延）１４∶００前，根据行中心提供的全国通和全行通业务电子清算文件和《银行卡异地跨系统交易资金清算平衡表（总行）》，通过总行在中国人民银行上海分行营业部开立的准备金存款账户中办理资金清算（实行差额清算）；同时根据行中心提供的交行发卡机构的电子清算信息文件和《银行卡异地跨系统交易资金清算平衡表（分行）》，通过电子汇兑与交行发卡机构进行资金清算。全国通、全行通交易的资金清算分别处理。
２．交行发卡机构受理全国通交易的资金清算，以行中心（总中心）提供的清算数据为准。
（四）会计科目的使用
１．全国通业务通过“１３８１暂付款项”和“２６２１暂收款项”科目列支，太平洋卡结算手续费和跨系统交易结算手续费的收取通过“７０３手续费收入”科目列支，跨系统交易结算手续费的支出通过“７３３手续费支出”科目列支。
２．全国通业务使用的会计科目仍按交银发〔１９９９〕４号文的有关规定执行。
（五）交行发卡机构的业务处理和资金清算
１．对受理他行卡在我行自动柜员机（ＡＴＭ）上取款交易的资金清算，采取当日扣账（由交行发卡机构系统自动入暂收、付款项）、次日划转（由交行发卡机构划往各储蓄网点）的办法，通过暂收和暂付款项科目进行。交行发卡机构储蓄网点的业务处理通过暂付款项科目进行，交行发卡机构卡部的业务处理通过暂收和暂付款项科目进行。
|
