税务

 
建设银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行： .
　　现将《中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算验收办法》（试行）印发给你们，请即认真遵照执行。本办法下达前各行已验收的电算柜台，要对照本办法的要求逐项检查，如实按规定填报“验收表”并补报总行计算机中心和财会部，对发现的问题要及时改进纠正，以保证会计柜台应用电子计算机核算的正常进行。 
 
 
中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算验收办法（试行） 
 
　　第一条 为确保会计柜台应用电子计算机核算的安全可靠，会计柜台业务在脱离手工前，应按本办法组织验收，并确认合格。 
　　第二条 验收工作实行分级负责。即：省、自治区、直辖市、计划单列市分行（以下简称分行）负责对地市行及本行营业部验收；地市行负责对辖属各级行验收。 
　　验收工作在行长领导下进行，由财会部门和电子计算机管理部门（或主管人员）具体负责，并成立验收小组。小组成员须熟悉本办法和有关业务及制度规定，责任心强、实事求是。在验收工作中，行长负验收的领导责任；财会部门和电子计算机管理部门主管共同验收把关，财会部门主要负责会计制度的执行情况，接柜、操作、复核等人员的配备，以及内部核算管理；电子计算机部门主要负责软、硬件的运行、配置、维护人员的配备，及安全管理措施等。 
　　第三条 验收程序 
　　会计柜台应用计算机，必须依次经过先人后机，先机后人两个人机并行阶段。先机后人正常运转２个月以上，自行验证各项会计核算全部达到制度要求后，方可申请验收。申请验收，由被验收行的财会部门和电子计算机管理部门共同填写“会计柜台电算化申报验收表”（见附表），经行领导批准后按验收批准权限报上级行。上级行验收小组审阅同意后，组织验收。验收人员通过认真验收后填写“验收表”交验收小组研究讲座，将验收结果通知被验收行。同时，交“验收表”一式两份分别报送总行财会部和电子计算中心核备。 
　　第四条 验收标准 
　　符合“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定”，及各分行制订的有关会计柜台电子计算机维护、机房安全管理等的规定必须做到： 
　　一、计算机会计柜台运行系统必须符合“中国人民建设银行会计制度”的规定，具有正确性、可靠性和可维护性，具有较强的防弊防错及数据恢复功能。 
　　二、会计柜台的存款、拨款、贷款（包括结计存、贷利息）联行及结算业务、会计报表等（暂不包括财务类报表）使用电子计算机操作，并符合规定要求。 
　　三、每一个会计柜台有两名以上熟练操作员，多台机器操作的，按业务需要配足操作员。在特殊情况下，无论哪个岗位缺员，都能及时配务合格的顶岗人员，确保工作正常进行。 
　　四、计算机、打印机、双回路电或不间断电源及发电机等设备的配置、管理、使用，能满足会计核算的需要。确保机器正常运转，稳定可靠。至少作过一次模拟断电八小时，使用不间断电源并验时计算机仍能正常工作。备份机必须放在本单位，并保证应急使用。 
 
　　附表： 
 
 
会计柜台电算化申报验收表 
 
 
  会计柜台名称：                                                     年    月 
    日 
  ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━┯━━━━ 
━━━━━━━ 
            主      要      项      目    │自检情况│验收评价│    │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 申 │ 
  一、基本情况                            │        │        │ 请 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 验 │ 
  １．设备配置(主机、打印机、电源、备用机)│        │        │ 收 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 理 │ 
    ２．人员配备                          │        │        │ 由 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤    │        
 申请验收行 
    ３．日均处理凭证张数                  │        │        │    │   年   
月  日（公章） 
  ────────────────────┼────┼────┼──┼──── 
─────── 
    ４．人机并行时间                      │        │        │    │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 上 │ 
    ５．有关制度的建立                    │        │        │ 级 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 行 │ 
  二、柜台电算化执行会计制度情况          │        │        │ 财 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 会 │ 
    １．开户、建帐                        │        │        │ 部 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 门 │ 
    ２．数据输入（记帐）                  │        │        │ 意 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 见 │        
负责人签名： 
    ３．结息、调息                        │        │        │    │  年    
月   日（公章） 
  ────────────────────┼────┼────┼──┼──── 
─────── 
    ４．复核、事后稽核                    │        │        │    │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 上 │ 
    ３．结息、调息                        │        │        │ 级 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 行 │ 
    ４．复核、事后稽核                    │        │        │ 电 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 子 │ 
    ５．错帐冲正、查询                    │        │        │ 计 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 算 │ 
    ６．结帐、对帐                        │        │        │ 机 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 部 │ 
    ７．打印帐、表、凭证                  │        │        │ 门 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤ 意 │ 
    ８．年终结转和决算                    │        │        │ 见 │ 
  ────────────────────┼────┼────┤    │      负 
责人签名： 
    ９．保密设置及数据恢复（备份）        │        │        │    │  年    
月   日（公章） 
  ────────────────────┼────┼────┼──┼──── 
─────── 
  １０．应急处理及防弊防错                │        │        │    │ 
  ────────────────────┼────┼────┤上小│ 
  三、其他                                │        │        │级组│ 
  ────────────────────┼────┼────┤行意│ 
    １．机房（器）环境                    │        │        │验见│ 
  ────────────────────┼────┼────┤收  │      负 
责人签名： 
    ２．安全、消防措施                    │        │        │    │  年    
月   日（公章） 
  ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━┷━━━━ 
━━━━━━━   
 
 
 
　　说明： 
　　１．本表为申报和验收共用基本格式，各分行可根据本行情况作具体补充。 
　　２．申请验收行填写“自检情况”和“申请验收理由”一式五份，经验收小组逐项验收，填写“验收评价”及上级行意见后，退申请验收行一份，上级行财会部门和电子计算机部门各留一份，同时上报总行财会部和计算中心各一份。 
　　五、须有计算机技术人员及时维护软、硬件，及时排除故障、确保安全、正常使用。 
　　六、会计主管人员须具备一定的会计柜台应用计算机知识。 
　　第五条 验收时，申请验收单位应提供有关情况和资料： 
　　一、软件的文档。 
　　二、自行制订的有关会计柜台电算化的规定、制度、办法等。 
　　三、由电子计算机打印的各种帐、表、单等。 
　　四、各岗位人员的配备和工作情况。 
　　五、备份盘（带）、会计档案情况。 
　　六、人机并行阶段发生过的问题及解决情况。 
　　七、本行自行验证达到标准的情况和资料。 
　　八、安全防范措施的执行情况。 
　　第六条 在严格掌握标准的前提下，验收人员主要检验以下内容： 
　　一、审验电子计算机建帐、记帐情况，拨款、贷款、存款、联行、票据清等各类结算业务的各种会计事项电子计算机记帐准确无误。 
　　二、审验打印的帐、表、单正确完整。按日结帐，核对帐凭、帐实（现金）、帐帐、帐表一致。 
　　三、核验更正当日错帐，隔日错帐核算。 
　　四、核验开、销户登记簿与计算机的记录是否相符。 
　　五、核验利息计算情况，贷款利息清单是否及时入帐，调整利率的核算。 
　　六、核验“日结”时各项核对是否齐全一致。至少察看两天的“日结”。 
　　七、核验年终结转和决算整理期调整旧帐核算是否准确（如验收时未到年终及决算整理期，可拷贝到另机进行试验）。 
　　八、验实磁记录（备份）完整，保管符合要求。 
　　九、模拟断电试验，验证电子计算机运转正常。 
　　十、检查设备配置及管理和安全防范措施。 
　　十一、检查人员的配备情况及内部组织管理。 
　　十二、检查计算机运行日志是否填写真实、齐全。 
 
 
  
  
  
.