税务

 
全国各省、自治区、直辖市分行：.
　　关于交通银行存款的开户计息问题，各行来函来电询问。兹征得有关部门同意，特作如下规定：
　　关于使用利息问题如下规定：
　　1、交通银行自有资金，按一般金融机构往来看待，按1.8‰计息。　　2、交通银行存款中属于“四马分肥”的合营企业缴存的各项专户资金(不包括公股收益)，应按合营企业存款利率2.4‰计息。　　3、其他各项资金不计息(如“四马分肥”合营企业的公股收益，定息合营企业的各项专户资金等)。
　　关于开户问题，过去是由交通银行提出利息计算清单，交通银行总处反映计算上有困难也不够精确。现在我们提出以下两种意见，由分行视具体情况考虑决定，采取其中的一种：
　　第一种意见是＃214交通银行存款科目下，设立一个往来户，不论计息资金和不计息资金，均收存此户内，每届结息期时，由交通银行根据应给付利息的存款，按不同利率计算出应付利息数，编制利息清单，送开户行审核后，凭以计付利息。但根据“对公私合营企业财务管理的若干规定”的规定，合营企业的预算收入和支出采取分级管事和以收抵支的办法，同级交通银行可对资金不足的合营企业，在其收存的合营企业各项专户资金中进行调剂，对调剂部分应由计息清单中扣除。
　　第二种意见是按计息或不计息，以及所使用的利率的区别，分别开设三个财户即：
　　(1)不计息户；(2)计息户(“四马分肥”合营企业的专户款＜不包括公股收益＞按月息2.4‰计息)；(3)交通银行自有资金计息户(按月息1.8‰)。
　　以上各项，希自10月1日起执行为盼。
　　安徽、江西、湖南、青海等分行函电均不另答复。
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