山东省国家税务局关于补充申报纳税评估系统有关数据的通知
各市国家税务局（不含青岛）：
纳税评估系统即将全省推广应用，该系统将流转税管理中存在的突出问题作为分析的出发点和落脚点，形成了30种评估分析方法，37种评估分析模板。为了保证系统运行的质量和效率，提高分析评估的针对性和准确性，需要纳税人填报补充申报所需数据（详见增值税补充申报表和消费税补充申报表，附件一、二），现将有关问题通知如下：
一、补充申报的范围
补充申报表由增值税一般纳税人和消费税纳税人填报，增值税一般纳税人填报附件一，消费税纳税人填报附件二，如果既是增值税一般纳税人又是消费税纳税人，上述附件一、二均应填报。
二、补充申报数据所属期和申报时间
补充申报的纳税人，应将税款所属期的补充数据填入补充申报表，并随正常申报表在征期内一同申报，2008年4月份的补充申报表应于5月份征期内申报。
三、补充申报数据采集
补充申报纳税人可以通过纳税评估系统提供的纳税人端采集工具软件，实现电子数据采集，也可填写纸质补充申报表，由税务人员手工录入系统。
四、工作要求
数据是纳税评估系统的基础，各市应高度重视补充申报工作，做好纳税人的宣传解释工作，保证补充申报数据及时、准确、完整的录入纳税评估系统，为系统的运行，提供良好的数据环境，在补充申报工作中发现的问题、意见和建议，及时反馈省局（流转税处）。
附件一：增值税补充申报表
附件二：消费税补充申报表
二ＯＯ八年四月二十三日
附件一：
增值税补充申报表
纳税人识别号
纳税人名称
经营地址
法定代表人
财务负责人
联系电话
办税人员
所属期
登记行业
明细行业
编号
数据项
本期
填报说明
Q0002
银行结算及刷卡收入(元)
通过银行结算或刷卡取得的货款或应税劳务含税收入合计
Q0021
现金收款收入(元)
以现金形式收取的货款或应税劳务含税收入合计
Q0022
未收款收入(元)
全部货款和应税劳务收入中除上两项之外的含税收入
Q0003
现金支出(元)
现金日记账贷方发生额合计
Q0004
应收账款借方余额(元)
应收账款科目期末借方余额
Q0038
制造费用借方发生额(元)
制造费用科目借方发生额合计
Q0606
购进货物用于集体福利及个人消费转出进项税额(元)
本期进项转出税额中属于购进货物用于集体福利及个人消费的部分
Q0607
应付福利费借方发生额(元)
本期应付福利费科目借方发生额合计
Q0608
在建工程项目借方发生额(元)
本期在建工程科目借方发生额 合计
Q0054
其他业务收入(元)
本期其他业务收入科目贷方发生额合计
Q0052
购进运费抵扣税额(元)
本期全部运费中用于购进业务的部分抵扣的进项税额合计
Q0053
销售运费抵扣税额(元)
本期全部运费中用于销售业务的部分抵扣的进项税额合计
（纳税人盖章）
附件二：
消费税补充申报表
纳税人识别号
纳税人名称
经营地址
法定代表人
财务负责人
联系电话
办税人员
所属期
登记行业
明细行业
填报说明
成品油企业应分别填报汽柴油、其他应税油品数据
产品名称
产品单位
主要产品产量
主要产品价格
主要产品原材料耗用数量
主要产品库存期末数量
（纳税人盖章）
填表说明：
1、消费税补充申报表的填报范围：全省范围内的卷烟、酒类、成品油等生产企业。
2、“主要产品”按卷烟（一类卷烟、计划外卷烟45%、二类卷烟30%）；白酒（粮食白酒20%、薯类白酒20%）、葡萄酒、黄酒、啤酒、汽油、柴油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油、航空煤油等税目按不同税率产品分别填报。
3、“主要产品产量”、“主要产品价格”、“主要产品原材料耗用数量”、“主要产品期末数量”按填报说明第二条所列的“主要产品”所对应的产量、价格、原材料耗用数量、库存期末数量分别填制。
4、成品油生产企业可参考山东省国家税务局关于印发《关于贯彻总局的实施意见》的通知（鲁国税发〔2006〕2号）要求报送的生产企业生产经营情况表（油品）（附件二）的内容进行分析填列。（其他应税油品包括石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等）
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