税务

    一、问：请介绍一下我国银行卡市场发展的基本情况？

    答：我国第一张银行卡发行于1985年。90年代中期，各商业银行陆续开办了银行卡业务。由于当时每家银行布放的POS机只能受理本行发行的银行卡，导致商户收银台普遍放置多台POS机，不但造成社会资源极大浪费，而且给商户和消费者带来极大不便。2001年，在党中央和国务院领导的直接关心下，人民银行和相关政府部门通力合作，通过实施“金卡工程”推动了银行卡联网通用的迅速实施，实现了POS和ATM机具网络资源共享。特别是2002年中国银联成立以后，全国统一的银行卡受理环境逐步完善，我国银行卡产业进入了全面联网通用的快速发展阶段。近年来，发卡银行、收单机构、中国银联等银行卡产业各方投入大量资源用于建设银行卡相关运营系统、布放和维护银行卡受理终端、开展刷卡促销优惠活动、升级客户服务、防控银行卡风险等方面，共同推动了银行卡的普及使用和银行卡产业的跨越式发展，提高了银行卡社会服务水平。截至2012年末，国内发卡银行达到338家，发行银行卡35.3亿张，联网商户483.3万户，POS机具711.8万台，ATM 41.6万台，银行卡渗透率（银行卡刷卡消费额占社会消费品零售总额之比）达到43.5%。银行卡已成为百姓身边不可缺少的支付工具。

    二、问：银行卡产业对经济社会发展发挥了哪些重要作用？

    答：银行卡产业发展是一项利国利民的工程。一是促进消费，拉动内需。推广使用银行卡能够便利和拉动消费，特别是信用卡通过消费信贷扩大持卡人的即期消费能力，对扩大消费具有积极作用。二是便利支付，服务民生。银行卡替代现金支付，为持卡人提供了高效、便捷的支付工具，提高了支付效率，降低了社会结算成本。持卡人无需携带大量现金就可以方便地刷卡购物，足不出户就可以完成订票、购物、缴纳各类税费，在享受便捷支付的同时，节省了交通及时间成本，并且从银行卡消费信贷、积分、消费打折中获得实惠。三是有利于防控逃税、洗钱等不法行为。银行卡交易不仅有助于监控税收、防止税收流失，还对打击地下经济、防止洗钱、控制非法收入、预防腐败能够发挥一定作用。四是促进商业流通业发展。推广使用银行卡有利于提高商户结算效率，减少商户现金管理成本，有助于商户加强财务管理和客户管理。同时，银行卡的广泛使用增加了持卡人的随机消费，有助于商户扩大销售规模，并推动电子商务发展。

    三、问：为什么要调整银行卡刷卡手续费标准？

    答：原有的银行卡刷卡手续费管理规定即《中国人民银行关于<中国银联入网机构银行卡跨行交易收益分配办法>的批复》发布于2003年，符合当时我国银行卡市场的发展实际,对促进银行卡产业发展发挥了积极作用。随着我国银行业金融机构的成长和银行卡市场快速发展，银行卡应用日益广泛，个别行业刷卡手续费的定价标准显得不尽合理，亟需进行优化调整。为了进一步降低流通环节成本，促进餐饮、百货等商业企业，特别是小微企业发展，通过银行卡消费扩大内需、拉动就业，不断扩大银行卡产业规模，国家有关部门联合调研，综合考虑我国银行卡产业发展现状和商户承受能力，提出了调整和优化银行卡刷卡手续费标准的方案。此次调整符合我国银行卡产业发展现状，有利于减轻商户负担，方便群众持卡消费。从长远看，刷卡手续费标准的确定，应当坚持市场化方向，合理划定政府与市场的边界，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，综合考虑不同的银行卡产品（比如借记卡和信用卡）的成本和功能，以及相关产品为商户带来的价值和风险补偿等因素，由相关市场主体在有序竞争的环境下通过协商自主定价，逐步建立和完善银行卡市场定价机制。

    四、问：银行卡刷卡手续费标准调整对持卡人有什么影响？

    答：银行卡刷卡手续费标准调整主要涉及商户为收单服务所支付的费用，不会增加持卡人的负担。同时，此次调整后总体费用水平有所下降，有利于降低商户财务费用，提高商户受理银行卡的积极性，从而推动银行卡受理市场发展，更好地满足消费者支付需要。如果商户因成本降低，以促销、折扣等方式让利于消费者，那么将直接实惠消费者。

    五、问：银行卡刷卡手续费标准调整对商户有什么影响？

    答：此次手续费标准调整对商户的影响总体上是积极的、正面的、有利的。一是直接降低商户的财务支出，减轻商户负担，促进商户发展。以2012年刷卡消费额为基准进行测算，此次调整将减少商户年手续费支出超过75亿元，下降幅度超过20%。二是此次调整将提高商户受理银行卡的意愿，带动银行卡包括信用卡进一步广泛普及，从而有效促进随机性消费和冲动性消费，并通过信用消费提升持卡人的消费能力，扩大商户销售规模。2012年，银行卡消费金额达20.8万亿元，年末信用卡授信总额3.5万亿元，信用卡未偿信贷总额1.1万亿元，有力推动了个人消费信贷的发展，拉动商户销售规模增长。

    六、问：银行卡刷卡手续费标准调整对商业银行有什么影响？

    答：以2012年刷卡消费额为基准进行测算，商业银行、中国银联等银行卡产业各方刷卡手续费收入减少超过75亿元，在一定时期内对商业银行的中间业务收入带来一定影响，其银行卡业务经营面临一定财务压力。但从履行社会责任角度，商业银行让利于商户有利于减轻商户负担，也提高了商户受理银行卡的意愿，为银行卡产业的未来发展提供良好基础。中长期看，此次调整将有助于提高银行卡发卡量、普及率、活卡率以及银行卡渗透率，给银行卡产业的持续健康发展带来新的机遇，最终实现银行、商户、持卡人多方和谐共赢。

    七、问：为什么上调房地产、汽车、批发行业手续费封顶金额？

    答：银行卡发展初期，银行卡多使用于宾馆、餐饮等高端的商业场所，其他行业使用并不普遍，因此相关的银行卡业务管理办法中并未对类似房地产、汽车、批发等大额交易行业的手续费进行封顶。2003年，鉴于房地产、汽车、批发等部分商户大额交易较多，为减轻商户手续费负担，人民银行根据行业的性质，对房地产、汽车、批发行业作了手续费封顶的限制。近年来，房地产、汽车、批发类行业单笔刷卡金额不断上升，远高于一般消费刷卡金额，对发卡机构的资金占用较大，其相应的风险管理成本也日益增加，原有的手续费封顶已经无法弥补银行卡刷卡的机具、通讯、风险管理、特别是资金成本。因此，综合考虑商业银行成本因素和上述行业交易实际情况，在下调手续费率的同时，适当提高了单笔手续费封顶值，目的是为了优化手续费定价结构，兼顾银行卡产业发展现状和商户承受能力。

    八、问：此次手续费标准调整，银行卡产业各方做了哪些工作？

    答：此次刷卡手续费标准调整涉及到银行业务系统的改造、商户协议的换签及相关人员的培训等大量的工作。在人民银行的统一部署下，商业银行、中国银联及收单机构等银行卡产业各方从大局出发，克服时间紧、任务重、难度大等困难，与广大商户紧密配合，全力完成刷卡手续费标准调整的各项工作。

    一是系统改造、升级及测试。涉及核心系统改造的银行（含分支行）数量达到了800多家，同时，每家机构有多个关联系统需要同步改造，包括银行会计系统、清算对账系统、银行卡联机处理系统、商户管理系统、积分系统、大型商户的MIS系统等。

    二是中国银联组织会员机构制定手续费标准调整实施方案，并负责完成转接清算系统的改造，组织与260多家接入机构进行联调测试。

    三是收单机构完成商户协议换签。银行卡刷卡手续费的优化调整和实施，要求收单机构和商户重新签署合作协议。截至2012年末，全国共有480多万家联网特约商户，与其重新签署合作协议将耗费大量人力、物力和时间。

    四是相关人员培训。为了确保银行卡刷卡手续费优化调整平稳推进，银行卡产业各方需对相关人员组织培训，开展政策和操作规程内部宣讲。此外还需完成操作手册印制、收费目录和相关资料的更新、各类媒体宣传内容的调整等工作。

    五是支付清算协会通过加强行业自律管理，制定刷卡手续费标准调整应急预案，为刷卡手续费标准调整实施工作营造良好的外部环境，保障银行卡收单市场平稳过渡。

    银行卡产业各方对银行卡刷卡手续费标准的调整给予了充分理解，并积极组织和开展相关工作，以确保银行卡刷卡手续费标准有序、平稳实施，为持卡人提供稳定、优质的金融服务，推动银行卡产业的持续、健康发展。