煤炭工业部关于煤炭内部审计统计报表及报表填报要求和指标解释
本套报表是根据审计署审计统计报表的填报要求并结合煤炭审计工作具体情况制定的。全套报表共９张，其中煤审统１表是主表，２－６表为表１的附表，对表１起补充说明的作用。７表是审计机构情况表；８表是审计人员情况表；９表是煤炭大专院校和设计院专用表格。
一、填报要求
１、填报范围：本套报表作为煤炭内部审计机构统一使用的内部审计统计报表格式，由国有煤炭企事业单位逐级汇总填报。
２、各省煤炭管理机构、煤科总院、部属集团公司、地质总局等报表汇总单位在填报时，应在“所属单位”项下将所属各单位数字按顺序分别填列。
３、填制审计统计报表所使用的数据，要以审计结论和决定为准，务必做到数字真实、准确。不得漏报、不报或瞒报。如遇审计结论和决定变更，需要调整报表数据，一般应在当年第四季度统一调整，并在编表说明中予以说明。
４、本套报表中，除煤审统６表“在审项目”指标、煤审统７表“审计机构情况表”、煤审统８表“审计人员情况表”和煤审统９表“院校、设计院审计情况表”，应反映报告期末的数字以外，其余各指标均应填报累计数。
５、上报煤炭部报表的数据（金额），以万元为单位，万元以下四舍五入，不保留小数。
６、本套报表分数据统计报表和审计报表填表说明两部分。
统计报表之间，数据之间凡有对应或勾稽关系的，都应对应或勾稽相等。
审计报表填表说明应具备以下内容：①对表中数字作简要分析说明；②对严重违纪问题和损失浪费数额大的事项作简要说明；③审计工作中的好经验、好作法；④地方有关部门或单位对煤炭企业乱摊派、乱收费情况；违反《全民所有制工业企业转换经营机制条例》规定，侵犯企业合法权益的情况和不执行国家给煤炭企业特殊政策的情况；⑤需要反映的其他问题。
７、报送时间：本套报表均为季报。全套报表连同数据软盘应在季后二日内报送到部审计局。
８、各省煤炭管理机构、部直管企事业单位应向部审计局报送煤炭内部审计统计报表１份，其他企事业单位应向上级煤炭管理机构报送报表。
二、报表指标解释和勾稽关系
（一）《审计情况报表》（煤审统１表）
指标解释：
１、已审单位：系指报告期内审计机构独立审计或以审计机构为主，其他部门配合审计，并作审计结论和决定的独立核算的会计单位。如一份审计结论涉及两个或两个以上的独立核算的会计单位，应按所涉及的单位数填列。同一审计对象，年内进行了多项审计，只统计一次。
２、已完成审计项目个数：系指报告期内审计机构独立审计或以审计机构为主，其他部门配合审计完成的审计项目个数。
３、查出违纪金额总额，系指报告期内审计意见书和审计决定中确定被审计单位违纪金额的累计总数。
４、已纠正处理违纪金额：系指内部审计机构或被审计单位已按审计意见书和审计决定的要求处理纠正的违纪金额数。
５、纠正违纪金额比例：系指报告期内内部审计机构或被审计单位已按审计意见书和审计决定，处理纠正的违纪金额的累计总数与审计意见书和审计决定中确定的被审计单位违纪金额累计总数的比率。
６、审计责任目标本期计划：系指报告期内内部审计机构经单位行政主要负责人审查确定上报的促进企业扭亏增盈审计责任目标计划数。
７、促进提高经济效益金额：系指审计报告、审计结论中提出的增收节支建议，经被审单位认可后，在本年度内能实现的增收节支总金额。
８、纠正处理违纪金额增加企业利润数额：系指内部审计机构或被审计单位纠正处理违纪金额，收缴或调整帐目后增加的企业净利润数额。
９、查出损失浪费金额：系指审计报告中指明，经被审单位认可，由于决策失误、盲目生产、经营管理不善等原因造成的损失浪费总金额。
１０、移送贪污贿赂案件：系指经审计，已移交监察及司法部门处理的贪污贿赂案件件数。
１１、移送贪污贿赂案金额：系指经审计，已移交监察及司法部门处理的贪污贿赂案件涉及的金额。
１２、移送监察部门处理：系指经审计，已移交监察部门处理的人数。
１３、移送司法机关处理：系指经审计，已提请司法机关处理的人数。
１４、财务决算审签单位：系指对财务决算实行审计签证的单位数。
勾稽关系：
１．本表２栏的数字应等于煤审统６表２栏的数字
２．本表３栏的数字应等于煤审统２表１栏的数字，也应等于煤审统５表１栏数字
|
３．本表４栏的数字应等于煤审统５表９栏的数字
４．本表７栏的数字应等于煤审统３表１栏的数字
５．本表１０栏的数字应等于煤审统４表１栏的数字
（二）《违纪金额分类情况表》（煤审统２表）
指标解释：
１、截留利润、收入：系指被审计单位截留应缴国家或上级主管部门的利润和收入，或截留应纳入本单位盈亏的利润、投资收益、营业收入和其他收入。包括挂在往来帐上应列而未列收入的金额。
２、偷税：系指被审计单位违反国家规定，应计未计的各种税金。
３、乱挤乱摊成本、费用：系指违反《企业会计准则》和《企业财务通则》及国家财务会计制度规定，任意摊提、虚报、多列产品成本、基建工程成本和管理费用、财务费用、销售费用的金额，包括事业单位将应由预算外开支的费用列入事业经费的金额。
４、少计成本、费用：系指违反《企业会计准则》和《企业财务通则》及国家财务会计制度规定，少计或未计的成本费用。
５、计划外工程：系指应列而未列入国家计划，擅自投资兴建的基本建设工程、购置设备金额，以及擅自扩大基建工程规模的投资额。
６、侵占、转移国有资产：系指被审单位违反国家有关规定，将全民资产无偿划转给集体或个人所有的金额。
７、化预算内为预算外：系指被审单位违反国家规定，把国家预算内的财产、资金、收入划转到预算外的金额。
８、滥发奖金实物补贴：系指被审单位违反国家规定，向职工发放奖金、实物、补贴的金额。
９、违反物价政策：系指被审单位违反国家物价政策，乱提价、加价的金额。
１０、违反社控规定：系指被审单位违反国家关于控制社会集团购买力的规定，未经政府控制社会集团购买力办公室的批准或擅自改变批准购买的商品型号、规格、标准而购买专控商品的金额。
１１、乱收费、乱摊派：系指被审单位违反国家规定，自立名目或超过国家标准向企事业单位或个人收费、罚款、摊派的金额。
１２、虚报投资完成：系指被审单位采取多计工程量、虚报工程完工等手段，套取国家基本建设资金的数额。
１３、扩大提高开支标准：系指被审单位违反国家规定，擅自扩大费用开支范围、提高费用开支标准的金额。
本栏（１４栏）不得与４栏“乱挤乱摊成本费用”重复填列，凡在成本、管理费用、财务费用、销售费用中扩大开支范围，提高开支标准的，应计入４栏。
勾稽关系：
本表１栏数字等于２栏至１６栏数字之和。
（三）《审计促进企业扭亏增盈责任目标完成情况表》（煤审统３表）
指标解释：
１、合计：系指煤炭内部审计机构通过审计实现促进企业扭亏增盈目标实际金额。
２、小计：系指审计报告、审计结论中提出的增收节支建议，经被审单位认可后，在本年度内实现的增收节支总金额。
３、生产技术方面：系指审计报告中提出的改进生产技术的措施、建议，经被审单位认可后，在本年度内实现的增收节支金额。
４、劳动组织方面：系指审计报告中提出的改善劳动组织、精简机构、提高效益的措施建议，经被审单位认可后，在本年度内实现的增收节支金额。
５、材料设备方面：系指审计报告中提出的加强材料设备在采购、运输、保管、使用等各环节的管理措施建议，经被审单位认可后，在本年度内实现的增收节支金额。
６、资金管理方面：系指审计报告中提出的清理不合理的资金占用，加速资金周转，提高资金使用效果的措施建议，经被审单位认可后，在本年度内实现的增收节支金额。
７、节约基建投资：系指审计报告中提出的修改设计、预算，以减少基建项目投资的建议，经被审单位认可后，核减原基建项目投资的金额。
８、产品销售：系指审计报告中提出的改善外运条件、疏通销售环节、改善销售方向、节约销售费用的措施建议，经被审单位认可后，在本年度内实现的增收节支的金额。
９、产品品种质量：系指审计报告中提出的改变产品结构、增加新的品种、提高产品质量等增收措施，经被审单位认可后，本年度内实现质量等增收措施建议，经被审单位认可后，在本年度内实现的增收金额。
１０、对外投资方面：系指审计报告中提出的改变对外投资的方向、规模、形式和完善制度、办法的建议，经被审单位认可后，在本年度内实现的增收节支或减少损失的金额。
１１、发展多种经营：系指审计报告中提出的改变多种经营的经营方向、规模、形式和加强管理的建议，经被审单位认可后，在本年度内实现的增收节支或减少损失的金额。
|
１２、其他：系指审计报告、审计结论中提出的增收节支建议，经被审单位认可后，在本年度内能实现的除上述３－１１项外的增收节支金额。
１３、小计：系指审计机构或被审计单位通过纠正处理违纪金额增加企业净利润金额。
１４、增加收入：系指审计机构或被审计单位通过纠正处理截留营业收入的违纪金额，在扣除流转税后所增加的企业净收入金额。
１５、减少成本费用：系指审计机构或被审计单位通过纠正处理违纪金额减少企业成本费用金额。
１６、增加投资收益：系指审计机构或被审计单位通过纠正处理违纪金额增加企业投资收益金额。
１７、增加营业外收入：系指审计机构或被审计单位通过纠正处理违纪金额，扣除应交纳的各种税金后，增加企业营业外净收入金额。
１８、小计：系指审计机构或被审计单位通过纠正处理违纪金额，除上述１４－１７项外，增加的企业净利润金额。
勾稽关系：
本表１栏数字等于２栏和１３栏数字之和，２栏数字等于３栏至１２栏之和，１３栏数字等于１４栏至１８栏数字之和。
（四）《查出损失浪费及审计建议审计信息情况表》（煤审统４表）
指标解释：
１、合计：系指煤炭内部审计机构在实施各项审计中，查出并在审计报告中确认的损失浪费金额。
２、投资决策失误：系指因企业投资决策不当而造成损失浪费的金额。
３、经营决策失误：系指因企业在生产经营过程中，因经营决策不当而造成损失浪费的金额。
４、固定资产管理：系指企业因固定资产管理控制失控而造成浪费的金额。
５、流动资产管理：系指企业因流动资产管理控制失控而造成浪费的金额。
６、成本费用管理：系指因成本费用管理控制失控而造成损失浪费的金额。
７、其他：系指煤炭内部审计机构在实施各项审计中，查出除上述２－６项以外的损失浪费金额。
８、提出审计建议：系指审计报告中提出的，能够改善被审单位经营管理工作的，且不好用金额反映的意见和建议。
９、已被采纳建议数：系指被审计单位采购审计报告中提出的，能够改善被审单位经营管理工作的意见和建议数。
１０、合计：系指煤炭内部审计机构在审计工作中上报的审计信息总件数（不包括报送本单位行政主要负责人、上级审计机构和审计机构的审计报告）。
１１、重要情况反映：系指煤炭内部审计机构对审计工作中出现的重要情况上报的审计信息件数。
１２、重大问题报告：系指煤炭内部审计机构在实施审计项目中发现的重大问题上报单位行政主要负责人和上级审计机构和审计机关的审计信息件数。
１３、审计经验交流：系指煤炭内部审计机构总结审计工作，交流审计工作经验和作法，上报上级审计机构和审计机关的审计信息件数。
１４、审计成果宣传：系指煤炭内部审计机构对在审计工作成果宣传中上报有关领导或部门的信息件数。
１５、其他：系指煤炭内部审计机构在审计工作中除１１－１４项以外的上报的审计信息件数。
１６、被单位领导、上级有关部门采用信息数：系指煤炭内部审计机构在审计工作中上报给单位行政主要负责人、上级审计机构和审计机关的审计信息被批转、采用的件数。
勾稽关系：
本表１栏数字等于２栏至７栏数字之和，１０栏数字等于１１栏至１５栏数字之和。
（五）《违纪金额处理情况表》（煤审统５表）
勾稽关系：
本表１栏数字等于２栏、７栏、８栏数字之和。
本表２栏数字等于３栏至６栏数字之和。
本表９栏数字等于１０栏、１５栏、１６栏数字之和。
本表１０栏数字等于１１栏至１４栏数字之和。
（六）《审计计划完成情况表》（煤审统６表）
指标解释：
１、财务审计：系指对被审单位进行的财务审计，包括对事业单位进行的定期审计，但年度财务决算审计应填在“决算审计”栏内。
２、任期责任审计：系指在局（矿、厂）长、经理任职期中、任期届满、调离、免职、离退休时，对其任职期内经济责任的履行情况进行的审计。
３、承包经营责任审计：系指对企业承包经营集团履行承包经营责任情况的审计。
４、经济效益审计：系指对企业生产经营过程各个环节的经济性、合理性、效益性进行的审计，不包括常规的经济合同审计和固定资产投资项目审计。
勾稽关系：
本表３栏数字等于２栏数字除以１栏数字，再乘以１００％
|
本表１栏数字等于４栏、６栏、８栏、１０栏、１２栏、１４栏、１６栏、１８栏、２０栏、２２栏数字之和。
本表２栏数字等于５栏、７栏、９栏、１１栏、１３栏、１５栏、１７栏、１９栏、２１栏、２３栏数字之和。
（七）《审计机构情况表》（煤审统７表）
勾稽关系：
１、本表１栏数字等于２栏＋３栏＋８栏＋９栏＋１０栏数字之和。
２、本表３栏数字等于４栏至７栏数字之和。
３、本表１７栏等于１８栏至２１栏数字之和。
审计情况表（季报）
填报单位：年季度金额单位：万元煤审统１表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜｜｜查处违纪金额情况｜审计责任目标完成情况｜｜移送贪污｜｜｜｜
｜｜｜｜｜｜｜贿赂案件｜｜｜｜
｜所｜已审｜已完｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜查出｜－－－－｜移送｜移送｜财务｜
｜属｜计单｜成审｜｜已纠｜纠正处｜本｜实际完成｜损失｜｜｜监察｜司法｜决算｜
｜单｜位个｜计项｜查出｜正处｜理违纪｜期｜－－－－－－－－－－－｜浪费｜｜｜部门｜机关｜审签｜
｜位｜数｜目个｜违纪｜理违｜金额｜计｜合｜促进提高｜纠正违纪｜金额｜件｜金额｜处理｜处理｜单位｜
｜｜｜数｜金额｜纪金｜比例｜划｜｜经济效益｜金额增加｜｜｜｜(人)｜(人)｜(个)｜
｜｜｜｜｜额｜％｜｜计｜金额｜企业利润｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜｜1 ｜2 ｜3 ｜4 ｜5 ｜6 ｜7 ｜8 ｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜
｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
违纪金额分类情况表（季报）
填报单位：年季度金额单位：万元煤审统２表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜所｜合｜截留｜｜乱挤｜少计｜计划｜化全｜化预｜滥发｜违反｜违反｜乱收｜虚报｜扩大｜贪污｜其｜
｜属｜｜利润｜偷｜乱摊｜成本｜外工｜民为｜算内｜奖金｜物价｜社控｜费乱｜投资｜提高｜受贿｜｜
｜单｜计｜、收｜税｜成本｜费用｜程、｜集体｜为预｜实物｜补贴｜规定｜摊派｜完成｜开支｜诈骗｜他｜
｜位｜｜入｜｜费用｜｜设备｜｜算外｜补贴｜｜｜｜｜标准｜｜｜
｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜
｜｜1 ｜2 ｜3 ｜4 ｜5 ｜6 ｜7 ｜8 ｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜16｜
｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
审计促进企业扭亏增盈责任目标完成情况表（季报）
填报单位：１９９年季度金额单位：万元煤审统３表
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｜所｜｜促进提高经济效益｜ 纠正处理违纪金额增加企业利润 ｜备｜
｜属｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜
|
｜单｜合｜小｜生产｜劳动｜材料｜资金｜节约｜产品｜产品｜对外｜发展｜其｜小｜增加｜减少｜增加｜增加｜其｜注｜
｜位｜计｜计｜技术｜组织｜设备｜管理｜基建｜｜品种｜投资｜多种｜｜｜｜成本｜投资｜营业｜｜｜
｜｜｜｜方面｜方面｜方面｜方面｜投资｜销售｜质量｜方面｜经营｜它｜计｜收入｜费用｜收益｜外收入｜他｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－｜
｜｜1 ｜2 ｜3 ｜4 ｜5 ｜6 ｜7 ｜8 ｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜16｜17｜18｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
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查出损失浪费及审计建议、审计信息采纳情况表（季报）
填报单位：年季度金额单位：万元煤审统４表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜查出损失浪费金额｜审计建议｜审计信息 （条） ｜｜
｜｜｜ （条） ｜｜｜
｜所｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜
｜属｜合｜｜｜｜｜｜其｜提｜已被｜提出审计信息｜被单位｜备｜
｜单｜计｜投资｜经营｜固定｜流动｜成本｜他｜出｜采纳｜－－－－－－－－－－－－－－－｜领导上｜｜
｜位｜｜决策｜决策｜资产｜资产｜费用｜｜建｜建议｜合｜重要｜重大｜审计｜审计｜其｜级部门｜注｜
｜｜｜失误｜失误｜管理｜管理｜管理｜｜议｜数｜｜情况｜问题｜经验｜成果｜他｜采用信｜｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜数｜｜计｜反映｜报告｜交流｜宣传｜｜息数｜｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－－｜－｜
｜｜1 ｜2 ｜3 ｜4 ｜5 ｜6 ｜7 ｜8 ｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜16｜｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
违纪金额处理情况表（季报）
填报单位：年季度金额单位：万元煤审统５表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜应纠正违纪金额｜已纠正违纪金额｜
｜所｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜属｜｜增加上缴数｜｜｜｜增加上缴数｜｜｜
｜单｜合｜－－－－－－－－－－－－－－｜企业｜其｜合｜－－－－－－－－－－－－－－｜企业｜其｜
｜位｜｜小｜应缴｜应缴｜应缴｜应缴｜增加｜｜｜小｜已缴｜已缴｜已缴｜已缴｜增加｜他｜
｜｜计｜｜财政｜税务｜煤炭｜省厅｜利润｜他｜计｜｜财政｜税务｜煤炭｜省厅｜利润｜｜
｜｜｜计｜部门｜部门｜部｜(公司)｜｜｜｜计｜部门｜部门｜部｜(公司)｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－｜
｜｜1 ｜2 ｜3 ｜4 ｜5 ｜6 ｜7 ｜8 ｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜16｜
|
｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
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审计计划完成情况表（季报）
填报单位：年季度金额单位：万元煤审统６表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜审计项目(个)｜审计项目分类完成情况（个）｜专项｜｜
｜所｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜在审｜
｜属｜年｜实｜计划｜经济效｜ 财务 ｜ 决算 ｜经济合｜任期经｜承包经｜内部控｜固定资｜企业资产｜｜审计｜项目｜
｜单｜度｜际｜完成｜｜ 审计 ｜ 审计 ｜｜济责任｜营责任｜｜产投资｜保值增值｜ 其他 ｜｜(个)｜
｜位｜计｜完｜率％｜益审计｜｜｜同审计｜审计｜审计｜制审计｜审计｜审计｜ 审计 ｜调查｜｜
｜｜划｜成｜｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－｜｜
｜｜｜｜｜计｜实｜计｜实｜计｜实｜计｜实｜计｜实｜计｜实｜计｜实｜计｜实｜计｜实际｜计｜实｜(个)｜｜
｜｜｜｜｜划｜际｜划｜际｜划｜际｜划｜际｜划｜际｜划｜际｜划｜际｜划｜际｜划｜｜划｜际｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－－｜－－｜
｜｜1 ｜2 ｜ 3｜4 ｜5 ｜6 ｜7 ｜8 ｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜16｜17｜18｜19｜20｜ 21 ｜22｜23｜ 24 ｜25｜
｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－－｜－－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－－｜－－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－－｜－－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
审计机构情况表（季报）
填报单位：年季度金额单位：万元煤审统７表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜国有重点煤炭企事业单位｜下属二级会计核算单位｜
｜所｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜属｜应组｜独立｜其他形式设立的审计机构｜｜｜没有｜审计机构经费来源｜｜设立｜已设审计机构分类（个）｜设专｜设兼｜
｜单｜建审｜设置｜－－－－－－－－－－－－－－｜设立｜设立｜设立｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜单位｜审计｜－－－－－－－－－－－－｜职审｜职审｜
｜位｜计机｜的审｜小｜内部｜与财｜与纪检｜与其｜专职｜兼职｜审计｜在费用｜在对内部｜在其他渠｜｜机构｜独立｜与财｜与纪｜与其｜计员｜计员｜
｜｜构单｜计机｜｜审计｜务部｜监察部｜它部｜审计｜审计｜机构｜列支｜收费中列支｜道列支｜个数｜单位｜的｜务部｜检监｜它部｜单位｜单位｜
｜｜位｜构｜计｜事务｜门合｜门合并｜门合｜人员｜人员｜单位｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜｜个数｜机构｜门合｜察部｜门合｜个数｜个数｜
|
｜｜｜｜｜所｜并｜｜并｜｜｜｜个数｜％｜个数｜％｜个数｜％｜｜｜｜并｜门合并｜并｜｜｜
｜－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜｜１｜２｜３｜４｜５｜６｜７｜８｜９｜１０｜１１｜１２｜１３｜１４｜１５｜１６｜１６｜１７｜１８｜１９｜２０｜２１｜２２｜２３｜
｜－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
审计人员情况表（季报）
填报单位：年季度
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜人员配备情况（人）
｜所｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜属｜｜已配备｜已配备人员基本情况
｜单｜定｜人数｜
｜位｜员｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜人｜合｜其中：｜专业技术职称｜学历｜专业结构
｜｜数｜计｜专职｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－
｜｜｜｜人员｜高级｜中级｜初级｜其他｜大专以上｜中专｜其他｜财会｜经济｜技术｜其他
｜－｜－｜－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜｜１｜２｜３｜４｜５｜６｜７｜８｜９｜１０｜１１｜１２｜１３｜１４
｜－｜－｜－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－｜－｜－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续上表
金额单位：万元煤审统８表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜培训情况（人）｜计算机配备情况
｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜自己办班｜｜合计｜省煤管局｜部直管直｜内部二级
｜｜其｜｜厅公司｜属单位｜核算单位
｜－－－－－｜｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－
｜｜｜他｜应配｜实际｜应配｜实际｜应配｜实际｜应配｜实际
｜计划｜实际｜｜备台｜配备｜备台｜配备｜备台｜配备｜备台｜配备
｜｜｜｜数｜台数｜数｜台数｜数｜台数｜数｜台数
｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜１５｜１６｜１７｜１８｜１９｜２０｜２１｜２２｜２３｜２４｜２５
｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
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院校、设计院审计情况表（季报）
填报单位：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜项目名称｜计划｜实际｜序号｜项目名称｜数量
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜一｜已审计单位个数（个）｜｜｜９｜发展多种经营方面｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜二｜已完成审计项目（项）｜｜｜１０｜其他｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜１｜经济效益审计｜｜｜（二）｜纠正违纪金额增加利润｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜２｜财务收支审计｜｜｜１｜增加收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜３｜决算审计｜｜｜２｜减少成本费用｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜４｜经济合同审计｜｜｜３｜增加投资收益｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜５｜任期经济责任审计｜｜｜４｜增加营业外收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜６｜承包经营审计｜｜｜５｜其他｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜７｜内部控制审计｜｜｜四｜查出违纪金额｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜８｜固定资产投资审计｜｜｜１｜截留利润、收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜９｜资产保值增值审计｜｜｜２｜偷税｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜１０｜其他审计｜｜｜３｜乱挤乱摊成本费用｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜１１｜小型审计项目｜｜｜４｜少计成本费用｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜１２｜审计调查｜｜｜５｜计划工程、设备｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜１３｜期末在审项目｜｜｜６｜化全民为集体｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜三｜审计责任目标（万元）｜｜｜７｜化预算内为预算外｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜（一）｜促进提高经济效益｜｜｜８｜乱发奖金实物补贴｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜１｜生产技术方面｜｜｜９｜违反物价政策｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜２｜劳动组织方面｜｜｜１０｜违反社控规定｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜３｜材料设备方面｜｜｜１１｜乱收费乱摊派｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜４｜资金管理方面｜｜｜１２｜虚报投资完成｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－
｜５｜节约投资方面｜｜｜１３｜扩大提高开支标准｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜６｜产品销售方面｜｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜说｜１、指标解释参见煤审统１至
｜７｜产品品种质量｜｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜明｜９表有关说明。
｜８｜对外投资方面｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续上表
煤审统９表
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｜序号｜项目名称｜数｜序号｜项目名称｜数量｜
｜｜｜量｜｜｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜１４｜贪污受贿诈骗｜｜（二）｜审计信息被上级采纳数（件）｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜１５｜其他｜｜九｜移送贪污贿赂案件（件）｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜五｜纠正处理违纪金额｜｜十｜移送司法部门处理（人）｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜１｜处理违纪金额增加利润｜｜十一｜移送监察部门处理（人）｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜２｜处理违纪金额增加上缴｜｜十二｜财务决算审签单位（个）｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜３｜对违纪金额做其他处理｜｜十三｜审计人员情况｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜六｜查出损失浪费金额｜｜（一）｜计划定员数｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜１｜投资决策失误｜｜（二）｜实际配备人数｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜２｜经营决策失误｜｜｜审计｜１｜高级职称｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜｜｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜３｜固定资产管理｜｜｜人员｜２｜中级职称｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜（三）｜｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜４｜流动资产管理｜｜｜职称｜３｜初级职称｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜｜｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜５｜成本费用管理｜｜｜结构｜４｜其他｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜６｜其他｜｜｜人员｜１｜大专以上｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜｜｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜七｜提出合理化建议（条）｜｜（四）｜学历｜２｜中专｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜｜｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜｜其中：已被采纳｜｜｜结构｜３｜其他｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜八｜审计信息｜｜｜人员｜１｜财会专业｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜｜｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜（一）｜提供审计信息（件）｜｜｜专业｜２｜经济专业｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜（五）｜｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜１｜重要情况反映（件）｜｜｜技术｜３｜工程技术｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜｜｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜２｜重大问题报告（件）｜｜｜结构｜４｜其他｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜３｜审计经验交流（件）｜｜十四｜培训人员情况（人／次）｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜４｜审计成果宣传（件）｜｜｜计算｜１｜计划配备｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－｜十五｜机｜－－－｜－－－－－－｜－－｜
｜５｜其他（件）｜｜｜配备｜２｜实际配备｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜
｜
｜
｜
｜
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煤炭工业部关于煤炭内部审计统计报表及报表填报要求和指标解释
本套报表是根据审计署审计统计报表的填报要求并结合煤炭审计工作具体情况制定的。全套报表共９张，其中煤审统１表是主表，２－６表为表１的附表，对表１起补充说明的作用。７表是审计机构情况表；８表是审计人员情况表；９表是煤炭大专院校和设计院专用表格。
一、填报要求
１、填报范围：本套报表作为煤炭内部审计机构统一使用的内部审计统计报表格式，由国有煤炭企事业单位逐级汇总填报。
２、各省煤炭管理机构、煤科总院、部属集团公司、地质总局等报表汇总单位在填报时，应在“所属单位”项下将所属各单位数字按顺序分别填列。
３、填制审计统计报表所使用的数据，要以审计结论和决定为准，务必做到数字真实、准确。不得漏报、不报或瞒报。如遇审计结论和决定变更，需要调整报表数据，一般应在当年第四季度统一调整，并在编表说明中予以说明。
４、本套报表中，除煤审统６表“在审项目”指标、煤审统７表“审计机构情况表”、煤审统８表“审计人员情况表”和煤审统９表“院校、设计院审计情况表”，应反映报告期末的数字以外，其余各指标均应填报累计数。
５、上报煤炭部报表的数据（金额），以万元为单位，万元以下四舍五入，不保留小数。
６、本套报表分数据统计报表和审计报表填表说明两部分。
统计报表之间，数据之间凡有对应或勾稽关系的，都应对应或勾稽相等。
审计报表填表说明应具备以下内容：①对表中数字作简要分析说明；②对严重违纪问题和损失浪费数额大的事项作简要说明；③审计工作中的好经验、好作法；④地方有关部门或单位对煤炭企业乱摊派、乱收费情况；违反《全民所有制工业企业转换经营机制条例》规定，侵犯企业合法权益的情况和不执行国家给煤炭企业特殊政策的情况；⑤需要反映的其他问题。
７、报送时间：本套报表均为季报。全套报表连同数据软盘应在季后二日内报送到部审计局。
８、各省煤炭管理机构、部直管企事业单位应向部审计局报送煤炭内部审计统计报表１份，其他企事业单位应向上级煤炭管理机构报送报表。
二、报表指标解释和勾稽关系
（一）《审计情况报表》（煤审统１表）
指标解释：
１、已审单位：系指报告期内审计机构独立审计或以审计机构为主，其他部门配合审计，并作审计结论和决定的独立核算的会计单位。如一份审计结论涉及两个或两个以上的独立核算的会计单位，应按所涉及的单位数填列。同一审计对象，年内进行了多项审计，只统计一次。
２、已完成审计项目个数：系指报告期内审计机构独立审计或以审计机构为主，其他部门配合审计完成的审计项目个数。
３、查出违纪金额总额，系指报告期内审计意见书和审计决定中确定被审计单位违纪金额的累计总数。
４、已纠正处理违纪金额：系指内部审计机构或被审计单位已按审计意见书和审计决定的要求处理纠正的违纪金额数。
５、纠正违纪金额比例：系指报告期内内部审计机构或被审计单位已按审计意见书和审计决定，处理纠正的违纪金额的累计总数与审计意见书和审计决定中确定的被审计单位违纪金额累计总数的比率。
６、审计责任目标本期计划：系指报告期内内部审计机构经单位行政主要负责人审查确定上报的促进企业扭亏增盈审计责任目标计划数。
７、促进提高经济效益金额：系指审计报告、审计结论中提出的增收节支建议，经被审单位认可后，在本年度内能实现的增收节支总金额。
８、纠正处理违纪金额增加企业利润数额：系指内部审计机构或被审计单位纠正处理违纪金额，收缴或调整帐目后增加的企业净利润数额。
９、查出损失浪费金额：系指审计报告中指明，经被审单位认可，由于决策失误、盲目生产、经营管理不善等原因造成的损失浪费总金额。
１０、移送贪污贿赂案件：系指经审计，已移交监察及司法部门处理的贪污贿赂案件件数。
１１、移送贪污贿赂案金额：系指经审计，已移交监察及司法部门处理的贪污贿赂案件涉及的金额。
１２、移送监察部门处理：系指经审计，已移交监察部门处理的人数。
１３、移送司法机关处理：系指经审计，已提请司法机关处理的人数。
１４、财务决算审签单位：系指对财务决算实行审计签证的单位数。
勾稽关系：
１．本表２栏的数字应等于煤审统６表２栏的数字
２．本表３栏的数字应等于煤审统２表１栏的数字，也应等于煤审统５表１栏数字
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