税务

吴敬琏简历：1930年1月24日生于江苏省南京市。1954年毕业于上海复旦大学经济系。现任国务院发展研究中心研究员、中国人民政治协商会议全国委员会常务委员、经济委员会副主任；中国社会科学院研究生院教授、北京大学经济学院教授、中欧国际工商学院宝钢经济学教席教授；上海法律与经济研究所学术与管理委员会两主席之一。

本文核心提示：

■实现“机会平等”应有期

■股市是一个没有规矩的赌场

一、实现“机会平等”应有期

吴敬琏认为，收入不平等、贫富差距过大，是目前我国社会面临的一个严重问题。新一届政府非常重视保护弱势群体的利益，也采取了一系列措施，比如进行农业税改革、提高农民收入、为农民工追讨工资，等等。现在的问题是，在新的一年里，怎样使政府缩小贫富差距的努力更富有成效？

首先，还是要弄清楚贫富差距持续扩大的根本原因何在，才能对症下药和药到病除。有一种看法认为，我国贫富差别扩大的根源在市场化改革。持这种观点的人常常引用美国经济学家奥肯关于效率与平等相互替换（即负相关）的原理，指责与中国市场取向改革相联系的“效率优先，兼顾公平”的分配原则是自相矛盾，甚至是“挂羊头，卖狗肉”。

其实，这种论调对于效率与平等关系的解释是不确切的。收入不平等可以由不同的原因造成：它可以是由机会不平等或者起点不平等造成，也可以是结果不平等的直接表现。奥肯所说的效率与平等间的负相关关系，存在于后一种情况下。至于机会平等的程度，一般说来，却是与效率的高低正相关的。例如过去高考和就业中存在的“学好数理化，不如有一个好爸爸”的情况，就是发挥专业人员积极性和提高经济效率的极大障碍。

吴敬琏说，建立法治的市场经济有助于抑制这种活动和实现机会平等，因此既有利于效率提高，也有利于收入平等的实现。邓小平提出“让一部分人先富起来”，正是要激励那些勤于劳动、善于经营的人能够发挥他们的才能，在市场活动中为社会做出更大的贡献。如果不是这样，不是去推进我国的法治市场经济的制度建设，而是让少数人凭借行政权力进行寻租活动，甚至靠鲸吞国有资产和掠夺大众而暴富，效率和平等的状况都会恶化。所以，以分配状况恶化为由来反对我国市场取向改革的大方向，是没有道理的。应当通过市场取向的改革，进一步铲除寻租的土壤，既推进平等，又促进效率的提高。

吴敬琏强调，应当怎么看待结果不平等造成的社会矛盾和效率损失，应当采取什么措施来加以消弭呢？

有一种被称为“新自由主义”的观点认为，结果的不平等无论多么过分都是正常的，也是维持竞争机制所要求的。大多数经济学家不赞成这一类主张。平等是文明人类的一种基本诉求。既然市场在实现结果平等方面很难有积极效果，政府和社会组织就应当介入，通过社会福利设施、税收政策等手段来缓解收入差别悬殊的矛盾。

在吴敬琏看来，在消弭结果的不平等方面，一件眼前能够做、也完全应该做的事情，是划拨部分国有资产来偿还国家对国有企业职工的社会保障隐性负债。这件事情早在1993年中共中央决定在养老保险中引入个人账户制时就曾经拟议过，但由于种种原因未能实现。2001年再次提出，但是阴差阳错，“划转”演化成完全不同的另一件事情——“减持”。而“减持”由于违反了程序公正的原则也不可能进行下去，于是偿还政府对职工的隐性负债问题也束之高阁了。

去年召开的十六届三中全会再次重申要“采取多种方式包括依法划转部分国有资产充实社会保障基金”，现在的问题是如何将上述决定落到实处。目前各级国资委已经建立，国有经济布局调整和国有企业的股份化改革即将逐步展开。划转国有资产、充实社保基金的工作必须及早做出相应的规划和部署。

吴敬琏认为，向职工划转国有资产对于缩小贫富差距，消弭社会矛盾的好处可以看得十分明显。不仅如此，它对2005年资本市场等其他方面改革也会产生重大影响。

首先，这有助于解决国有企业国家股一股独大的问题，改善我国大企业的所有制结构。在原来的国有资产划拨给老职工以后，老职工集体的代表机构，比如说社保基金理事会可以自己经营或者交由基金管理公司托管。作为机构投资者的社保基金理事会或托管的资产管理公司派董事进入董事会，对推进国企改制和建立有效的公司治理好处极大。十五大要求“努力寻找能够极大推进生产力发展的公有制实现形式”，在我看来，广大职工通过社会保障基金持有大企业的股份，正是这样一种公有制实现形式。

其次，这也有利于在规范的基础上发展资本市场。我国资本市场的管理层提出过“中国资本市场需要大力发展机构投资者”的口号。但是，机构投资者也是各式各样的，例如追求高回报、专做投机和短炒的对冲基金就不见得有利于资本市场的稳定。不过社保基金是不一样的。受托管理职工“养命钱”的社会保障基金，只能追求低风险的中度长期回报，因而是资本市场的稳定力量。

二、股市是一个没有规矩的赌场

吴敬琏在接受传媒采访时，对中国股市当前状况提出了严厉的批评，“中国的股市很像一个赌场，而且很不规范。赌场里面也有规矩，比如你不能看别人的牌。而我们的股市里，有些人可以看别人的牌，可以作弊，可以搞诈骗。做庄、炒作、操纵股价可说是登峰造极。”

吴敬琏说：“2001年时还有人说我是‘拽着头发却想飞出地球’，很多批评蜂拥而至。现在还有人会说股市没有泡沫吗？”，“要知道，是泡沫总有一天会破灭的，我们要在破灭之前作出预测，尤其应尽可能地保护投资者的利益。”解决股市投机性泡沫，吴敬琏提出三点建议：第一用行政的方法限制市场不是解决问题的办法。 第二用妥善的方法解决全流通的问题是解决问题的好办法。第三应该设计更完善的社会保险制度和创立更好的金融机构来有效的处理危机，获得好的效果。

记者：现在股市已低得不能再低了，2005年是中国股市关键的一年，真的能带给股民希望吗？

吴敬琏说：“高低只是现象，问题的本质还是体制。制度安排上存在很大缺陷。所以中央工作会议上说的是对的。需要一个稳定增长的制度保障。这才是最重要的。现在是时候了，应该回过头来看看，再来总结一下十年股市的经验教训，达到一个共同的认识，因为原来认识差别太大了。比如说它是‘一个没有规矩的赌场’，很多经济学家认为是在污蔑股市，股市下跌就是因为他说了这句话，一言毁市。那么从2001年3月以来就不再说了，意见并没有放弃，因为出书了，大家去看书。现在需要再来认识 。怎么去认识？它的毛病出在哪儿？怎么才能搞好。这个监管有两条路线，这个监管路线错了。”（记者 陈云）

人民网 2005年2月7日