国家外汇管理局关于下发《境外带料加工装配项目、援外项目外汇管理操作规程》的通知
国家外汇管理局各分局,北京、重庆外汇管理部,大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局: 为保证境外带料加工装配项目和援外项目外汇管理的顺利实施,现下发办理上述业务的操作规程(详见附件1和附件2),请遵照执行。 附件: 1、《境外带料加工装配项目外汇管理业务操作规程》 2、《援外项目外汇管理业务操作规程》 附件1:境外带料加工装配项目外汇管理业务操作规程 ┌───┬─────────┬──────┬──────┬─────┬────┐ │法规│所审材料清单│审核原则│ 审查要素 │授权│ 注意 │ │依据││││范围│ 事项 │ ├───┼─────────┼──────┼──────┼─────┼────┤ │《境│(一)涉及购汇或│1.境外带│1.文件的│1.中方│1.国│br / br / │外投资│汇出外汇的,需进│料加工装配项│真实性、齐备│投资总额在│办发[1 │br / br / │外汇管│行投资外汇资金来│目不涉及购汇│性及文件之间│300万美│999] │br / br / │理办法│源审查和外汇风险│或汇出境外的│的一致性│元以上(含│17号文│br / br / │及其实│审查,应提交:│,可不做投资│2.投资所│300万美│下发之前│br / br / │施细则│1.书面报告(│外汇资金来源│在国是否存在│元)的、或│,已从事│br / br / │》│简要说明项目的基│审查和外汇风│对外资进入和│中方购汇1│境外带料│ │《关│本情况,重点说明│险审查│境外投资者汇│00万美元│加工装配│br / br / │于加强│外汇资金来源和投│2.除前期│出资本、利润│以上(含1│业务的,│br / br / │资本项│资所在国对外汇流│开办费和流动│、红利及其他│00万美元│项目单位│br / br / │目外汇│出、流入的有关规│资金外,对设│合法收益的限│)的境外带│持《境外│br / br / │管理若│定)和国家经贸委│备、机器等固│制│料加工装配│带料精工│br / br / │干问题│确认该项目为境外│定资金投资及│3.使用自│项目,投资│装配业务│br / br / │的通知│带料加工装配项目│其它费用支出│有外汇资金的│外汇资金来│企业批准│br / br / │》│的有关文件│原则上不予供│,银行对帐单│源审查和外│证书》、│ │《国│2.项目建议书│汇│上是否有足够│汇风险审查│原资金汇│br / br / │务院办│和项目可行性研究│3.境外带│的外汇存款│由分局初审│出申请书│br / br / │公厅转│报告(300万美│料加工装配项│4.资金汇│后报总局复│、银行提│br / br / │发外经│元以下的项目可以│目申请的人民│往地点与投资│审;其它直│供的汇回│br / br / │贸委、│合并编制;300│币贷款原则上│地点及汇出金│接在分局办│利润保证│br / br / │财政部│万美元及300万│不予供汇│额是否一致│理该项审查│金帐户对│br / br / │关于鼓│美元以上的项目,│4.境外带││2.资金│帐单、原│br / br / │励企业│项目建议书经国家│料加工装配项││汇出及备案│投资外汇│br / br / │开展境│经贸委批准后方可│目免缴汇回利││手续由分局│资金来源│br / br / │外带料│进行可行性研究报告│润保证金││办理,然后│和外汇风│br / br / │加工装│的编制,企业提交的│││报送《资金│险审查意│br / br / │配业务│可行性研究报告的│││汇出批准书│见、原境│br / br / │意见的│同时,应提交国家│││》和《境外│外投资基│br / br / │通知》│经贸委对项目建议│││企业基本情│本情况登│ │《关│书的批复)│││况登记表》│记表到外│ │于简化│3.项目单位上│││到总局备案│汇局办理│ │境外带│级主管部门对该项│││(在“备注│重新登记│ │料加工│目的确认意见│││”一栏表明│备案和退│ │装配业│4.投资所在国│││境外带料加│还汇回利│ │务外汇│现行法规中对外资│││工装配项目│润保证金│ │管理的│进入和境外投资者│││)│手续│ │通知》│汇出资本、利润、│││3.中央│2.境│ ││红利及其他合法收│││直属企业向│外带料加│ ││益的有关规定│││总局申报│工装配项│ ││ 5.项目的投资 ││││目外汇管│ ││ 构成、用汇清单 ││││理其它有│ ││ 6.项目的资金 ││││关问题,│ ││ 来源证明(使用 ││││按照现有│
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││自有资金应由企业││││境外投资│ ││提供银行外汇帐户││││外汇管理│ ││对帐单,并提交上││││的有关规│ ││一年度的资金负债││││定执行│ ││表、损益表、现金│││││ ││流量表;使用境外│││││ ││带料加工项目支持│││││ ││基金外汇贷款、援外│││││ ││合资合作基金或│││││ ││援外优惠贷款的,│││││ ││提交有关管理部门│││││ ││的相关文件或证│││││ ││明;使用商业银行外│││││ ││汇贷款的,应提交│││││ ││贷款银行的有关│││││ ││确认文件);│││││ ││7.项目的投资│││││ ││回收计划│││││ ││8.如成立境外│││││ ││合资企业,需提供│││││ ││合资合同或协议(│││││ ││草签文本)及当地│││││ ││政府或中介机构出│││││ ││具的合资伙伴背景│││││ ││及资信材料│││││ ││9.境外企业章│││││ ││程(草签文本)│││││ ││10.视情况需│││││ ││提供的其它材料│││││ ││(二)资金汇出│││││ ││及备案手续│││││ ││1.领取并填写│││││ ││《国家外汇管理局│││││br / br / ││资金汇出批准书》│││││ ││和《境外企业基本│││││br / br / ││情况登记表》;│││││ ││2.(涉及购汇│││││ ││或汇出外汇的)提│││││ ││供外汇局的外汇资│││││ ││金来源审查和外汇│││││ ││风险审查结论│││││ ││3.经贸主管部│││││ ││门对项目的有关批│││││ ││复文件│││││ ││4.外经贸主管│││││ ││部门对项目的有关│││││ ││批复文件及《境外│││││br / br / ││带料加工装配业务│││││br / br / ││企业批准证书》│││││ ││5.涉及国有资│││││ ││产出境的,提供国│││││ ││有资产管理部门的│││││ ││有关确认文件│││││ ││6.(涉及购汇│││││ ││或汇出外汇的)提│││││ ││供资金汇出银行的│││││ ││资金汇出申请书│││││ ││7.《外汇利润│││││br / br / ││、红利及其它外汇│││││br / br / ││收入汇回承诺书》│││││ └───┴─────────┴──────┴──────┴─────┴────┘ 附件2:援外项目外汇管理业务操作规程 ┌───┬────────┬──────┬──────┬─────┬────┐ │法规│ 所审材料清单 │ 审核原则 │ 审查要素 │授权范围│注意事项│ │依据││││││ ├───┼────────┼──────┼──────┼─────┼────┤ │《境│援外项目免作投│1.援外项│1.文件的│1.中方│1.援│br / br / │外投资│资外汇资金来源审│目免做投资外│真实性、齐备│投资总额1│外项目外│br / br / │外汇管│查和外汇风险审查│汇资金来源审│性及文件之间│00万美元│汇管理其│br / br / │理办法│,免缴汇回利润保│查和外汇风险│的一致性│以上(含1│它有关问│br / br / │及其实│证金,凭下列材料│审查,直接持│2.投资所│00万美元│题,按照│br / br / │施细则│办理资金汇出核准│有关材料到外│在国是否存在│)的,由分│现有境外│br / br / │》│和登记备案手续:│汇局办理购付│对外资进入和│局初审后报│投资外汇│ │《关│1.外经贸部下│汇、资金汇出│境外投资者汇│总局复审,│管理的有│br / br / │于加强│达的援外任务书│核准和备案手│出资本、利润│总局批准之│关规定执│br / br / │资本项│2.项目单位上│续│、红利及其他│后由分局为│行│br / br / │目外汇│级主管部门对该项│2.援外项│合法收益的限│其办理资金│2.《│br / br / │管理若│目的确认意见│目免缴汇回利│制│汇出及备案│关于援外│br / br / │干问题│3.涉及购汇的│润保证金│3.使用自│手续;中方│项目外汇│br / br / │的通知│,提供项目的用汇│3.单一项│有外汇资金的│投资总额1│管理有关│br / br / │》│清单并提供外经贸│目购汇金额不│,银行对帐单│00万美元│问题的通│ │《关│部对项目的用汇清│得超过该项目│上是否有足够│以下的,直│知》第五│
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│于援外│单及购汇金额的确│投资总额的│的外汇存款│接由分局办│条及本操│ │项目外│认文件│40%│4.资金汇│理有关手续│作规程审│ │汇管理│4.投资回收计│4.援外项│往地点与投资│2.援外│核原则第│ │有关问│划│目如需使用外│地点及汇出金│项目的资金│3条中的│ │题的通│5.使用援外合│汇,项目单位│额是否一致│汇出及登记│“援外项│ │知》│资合作项目基金的│应首先申请使││备案手续完│目投资总│ ││项目应提供外经贸│用援外合资合││成后,分局│额”特指│ ││部授权部门的借款│作基金外汇贷││应报送《资│“援外项│br / br / ││批复;使用援外优│款和援外优惠││金汇出批准│目中方投│br / br / ││惠外汇贷款的项目│外汇贷款,外││书》和《境│资总额”│br / br / ││应提供中国进出口│汇贷款不足的││外企业基本││br / br / ││银行与借款人签订│,可列出用汇││情况登记表││br / br / ││的借贷协议│清单,经外经││》到总局备││ ││6.外经贸主管│贸部批准,方││案(在“备││ ││部门对境外企业的│可向外汇局申││注”一栏注││ ││有关批复文件及《│请购汇││明援外项目││br / br / ││中华人民共和国境│││)││br / br / ││外企业批准证书》│││3.中央││ ││7.涉及国有资│││直属企业向││ ││产出境的,提供国│││总局申报││ ││有资产管理部门的│││││ ││有关确认文件│││││ ││8.涉及购汇或│││││ ││汇出外汇的,提供│││││ ││资金汇出银行的资│││││ ││金汇出申请书│││││ ││9.《外汇利润│││││br / br / ││、红利及其它外汇│││││br / br / ││收入汇回承诺书》│││││ ││10.领取并填│││││ ││写《资金汇出批准│││││br / br / ││书》和《境外企业│││││br / br / ││基本情况登记表》│││││ ││(见附件3和附件│││││ ││4)│││││ └───┴────────┴──────┴──────┴─────┴────┘
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国家外汇管理局关于下发《境外带料加工装配项目、援外项目外汇管理操作规程》的通知
国家外汇管理局各分局,北京、重庆外汇管理部,大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局: 为保证境外带料加工装配项目和援外项目外汇管理的顺利实施,现下发办理上述业务的操作规程(详见附件1和附件2),请遵照执行。 附件: 1、《境外带料加工装配项目外汇管理业务操作规程》 2、《援外项目外汇管理业务操作规程》 附件1:境外带料加工装配项目外汇管理业务操作规程 ┌───┬─────────┬──────┬──────┬─────┬────┐ │法规│所审材料清单│审核原则│ 审查要素 │授权│ 注意 │ │依据││││范围│ 事项 │ ├───┼─────────┼──────┼──────┼─────┼────┤ │《境│(一)涉及购汇或│1.境外带│1.文件的│1.中方│1.国│br / br / │外投资│汇出外汇的,需进│料加工装配项│真实性、齐备│投资总额在│办发[1 │br / br / │外汇管│行投资外汇资金来│目不涉及购汇│性及文件之间│300万美│999] │br / br / │理办法│源审查和外汇风险│或汇出境外的│的一致性│元以上(含│17号文│br / br / │及其实│审查,应提交:│,可不做投资│2.投资所│300万美│下发之前│br / br / │施细则│1.书面报告(│外汇资金来源│在国是否存在│元)的、或│,已从事│br / br / │》│简要说明项目的基│审查和外汇风│对外资进入和│中方购汇1│境外带料│ │《关│本情况,重点说明│险审查│境外投资者汇│00万美元│加工装配│br / br / │于加强│外汇资金来源和投│2.除前期│出资本、利润│以上(含1│业务的,│br / br / │资本项│资所在国对外汇流│开办费和流动│、红利及其他│00万美元│项目单位│br / br / │目外汇│出、流入的有关规│资金外,对设│合法收益的限│)的境外带│持《境外│br / br / │管理若│定)和国家经贸委│备、机器等固│制│料加工装配│带料精工│br / br / │干问题│确认该项目为境外│定资金投资及│3.使用自│项目,投资│装配业务│br / br / │的通知│带料加工装配项目│其它费用支出│有外汇资金的│外汇资金来│企业批准│br / br / │》│的有关文件│原则上不予供│,银行对帐单│源审查和外│证书》、│ │《国│2.项目建议书│汇│上是否有足够│汇风险审查│原资金汇│br / br / │务院办│和项目可行性研究│3.境外带│的外汇存款│由分局初审│出申请书│br / br / │公厅转│报告(300万美│料加工装配项│4.资金汇│后报总局复│、银行提│br / br / │发外经│元以下的项目可以│目申请的人民│往地点与投资│审;其它直│供的汇回│br / br / │贸委、│合并编制;300│币贷款原则上│地点及汇出金│接在分局办│利润保证│br / br / │财政部│万美元及300万│不予供汇│额是否一致│理该项审查│金帐户对│br / br / │关于鼓│美元以上的项目,│4.境外带││2.资金│帐单、原│br / br / │励企业│项目建议书经国家│料加工装配项││汇出及备案│投资外汇│br / br / │开展境│经贸委批准后方可│目免缴汇回利││手续由分局│资金来源│br / br / │外带料│进行可行性研究报告│润保证金││办理,然后│和外汇风│br / br / │加工装│的编制,企业提交的│││报送《资金│险审查意│br / br / │配业务│可行性研究报告的│││汇出批准书│见、原境│br / br / │意见的│同时,应提交国家│││》和《境外│外投资基│br / br / │通知》│经贸委对项目建议│││企业基本情│本情况登│ │《关│书的批复)│││况登记表》│记表到外│ │于简化│3.项目单位上│││到总局备案│汇局办理│ │境外带│级主管部门对该项│││(在“备注│重新登记│ │料加工│目的确认意见│││”一栏表明│备案和退│ │装配业│4.投资所在国│││境外带料加│还汇回利│ │务外汇│现行法规中对外资│││工装配项目│润保证金│ │管理的│进入和境外投资者│││)│手续│ │通知》│汇出资本、利润、│││3.中央│2.境│ ││红利及其他合法收│││直属企业向│外带料加│ ││益的有关规定│││总局申报│工装配项│ ││ 5.项目的投资 ││││目外汇管│ ││ 构成、用汇清单 ││││理其它有│ ││ 6.项目的资金 ││││关问题,│ ││ 来源证明(使用 ││││按照现有│
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