国家外汇管理局、国家旅游局关于印发《旅游外汇管理暂行办法》的通知
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局，各省、自治区、直辖市旅游局，计划单列市旅游局，中央一、二类旅行社：
为加强对旅游外汇的管理，鼓励企业创汇，防止外汇流失，国家外汇管理局和国家旅游局联合制订了《旅游外汇管理暂行办法》，并会签了中国银行，现将该《暂行办法》发给你们，请遵照执行。执行中有什么问题和建议请及时函告。
特此通知。
附一：
旅游外汇管理暂行办法
为加强旅游外汇管理，鼓励企业创汇，防止外汇流失，特制订本暂行办法。
第一条 本暂行办法适用于经营涉外旅游业务的旅行社、宾馆、饭店、车船公司、餐馆、旅游商品商店、娱乐游览场所等企业。
第二条 凡第一条所指从事接待外国人、华侨、港澳台同胞的旅游企业等收取外汇券单位，经当地外汇管理局审查，符合下列条件者，发给其“核准收取外汇兑换券许可证”(以下简称“许可证”)：
1．必须持有旅游、工商行政管理部门的有关批件；
2．必须有严格的外汇券财务管理制度；
3．外汇券收入必须占营业收入的一定比例或金额以上，具体比例和金额由各地外汇管理局商旅游局根据当地情况确定；
4．必须设置外汇券专柜、楼层或场所；
第三条 旅行社经营外国人、华侨、港澳台同胞来华旅游业务，必须向国外旅行社收取外汇和向旅游者收取外汇券，不得收取人民币。旅行社接待来华旅游团组，必须坚持先收费后接待的原则，不得拖欠款；不得将旅游外汇截留存放境外。对不坚持先收费后接待原则，导致旅游者已出境30天还未付费的长期拖欠款或将外汇截留存放境外的，一经查出，国家外汇管理局或其分局限其在指定的时间内将拖欠款或境外存款收回。
第四条 旅行社向国内持有“许可证”的单位支付旅游者旅游费用时，必须使用外汇券支票或通过银行转帐结算；向国内非收券单位支付费用应使用人民币。
第五条 旅行社经营国际旅游业务所需外汇券周转金，须向外汇管理部门提出申请，由外汇管理部门会同旅游主管部门根据其营业收支情况定期从其当年应结汇外汇收入中核拨。如旅行社营业收支变动较大，外汇管理部门将会同旅游主管部门重新核定。
中央和地方一、二类旅行社外汇收入的结汇不得低于实现的外汇毛利额，并在季末十五日内将“旅行社经营毛利及结汇季报表”(见附表)和有银行签章证明当季已结汇数额的证明单复印件，分别报送给同级外汇管理局和旅游局各一份备查。年终，国家旅游局和地方旅游局根据旅行社报送的年终决算报表的外汇毛利额检查其结汇情况，并将检查结果通知同级外汇管理局。如结汇未达到外汇毛利额的，外汇管理局将从其营运外汇券帐户中扣减并结汇。
第六条 除旅行社以外的其他旅游企业，经当地外汇管理局批准在银行建立两个外汇券存款帐户，即“外汇券收入户”和“外汇券支出户”。企业将每日营业收入的外汇券在留足经当地外汇管理局核准的库存外汇券限额后存入“外汇券收入户”不得支出；企业在经营中购买餐饮料、烟、酒、商品等所需外汇，由当地外汇管理局按季根据“外汇券收入户”创汇实绩的一定比例(宾馆、饭店按企业外汇收入总额的20％核定，餐馆为30％)核拨其专用资金，进入企业“外汇券支出户”。“外汇券收入户”的剩余外汇按月或季结汇并办理留成。
第七条 使用国际商业贷款新建、改建和扩建旅游饭店的还贷，按照国发(1986)101号文件“国务院关于使用国际商业贷款自建旅游饭店有关问题的通知”中的有关规定办理。使用外汇收入归还国内外汇贷款，经国家外汇管理局或其分局审核后，可比照国发(1986)101号文件中的有关规定办理。
第八条 旅游企业“外汇券支出户”内的资金，可用于向允许收取外汇券的单位进货，并使用外汇券支票或通过银行办理结算，不得直接使用外汇券现钞，未经当地外汇管理局批准，不得兑成外汇并汇往经济特区、海南省或境外。
第九条 外国人、华侨、港澳台同胞在宾馆、饭店(包括餐馆)食宿必须以外汇券交纳费用，如个别旅游者以人民币交纳费用，应向其收取人民币押金，押金的比例由当地外汇管理局会同旅游局制定并分别报送国家外汇管理局和国家旅游局备案，所收押金单独设帐，并向旅游者出具收取押金的收据。如十五日内旅游者补交原外汇券费用，可退还其押金，过期则将其押金转作饭店人民币营业收入。
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第十条 严禁旅游企业和导游、陪同及其他旅游从业人员套取外汇。各级旅游管理部门要建立举报制度，一经发现有套汇行为，由外汇管理局根据情节轻重，按《违反外汇管理处罚施行细则》给以处罚。
第十一条 民航、铁道、交通、邮电等部门对收入来华旅游者的交通、邮电费用，仍按现行规定逐笔办理结汇后按系统集中办理留成。
第十二条 根据国发(1985)70号文件发布的《旅行社管理暂行条例》中第二十二条规定“未经主管部门批准和履行登记手续”的各级党政机关、团体及非旅游企业单位，不得以为自费来华外宾订房、订餐、订机票等名义经营旅游业务，今后，此类业务一律委托旅行社办理。对上述已从事旅游接待业务的单位，要进行清理整顿，对其所收外汇一律结汇，不予留成。
第十三条 对个体经济从事旅游商品或提供旅游服务收取的外汇券，经当地工商部门审查，确属经营所得，给其核定外汇券回笼指标，由工商部门定期收兑并送缴银行结汇，按结汇数的30％给工商部门计算外汇留成额度作为奖励。
第十四条 外汇管理局对持有“许可证”的收券单位实行年检制度，凡违反本办法第二、四、五、八、九条规定者，给予罚款直至吊销“许可证”。
第十五条 本办法第六条规定不包括各经济特区及广东、福建、海南省。
第十六条 本办法解释权属于国家外汇管理局。
第十七条 本暂行办法自一九九0年一月一日起开始执行，以前各项规定，凡与本暂行办法相抵触者，均以本暂行办法为准。
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国家外汇管理局、国家旅游局关于印发《旅游外汇管理暂行办法》的通知
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局，各省、自治区、直辖市旅游局，计划单列市旅游局，中央一、二类旅行社：
为加强对旅游外汇的管理，鼓励企业创汇，防止外汇流失，国家外汇管理局和国家旅游局联合制订了《旅游外汇管理暂行办法》，并会签了中国银行，现将该《暂行办法》发给你们，请遵照执行。执行中有什么问题和建议请及时函告。
特此通知。
附一：
旅游外汇管理暂行办法
为加强旅游外汇管理，鼓励企业创汇，防止外汇流失，特制订本暂行办法。
第一条 本暂行办法适用于经营涉外旅游业务的旅行社、宾馆、饭店、车船公司、餐馆、旅游商品商店、娱乐游览场所等企业。
第二条 凡第一条所指从事接待外国人、华侨、港澳台同胞的旅游企业等收取外汇券单位，经当地外汇管理局审查，符合下列条件者，发给其“核准收取外汇兑换券许可证”(以下简称“许可证”)：
1．必须持有旅游、工商行政管理部门的有关批件；
2．必须有严格的外汇券财务管理制度；
3．外汇券收入必须占营业收入的一定比例或金额以上，具体比例和金额由各地外汇管理局商旅游局根据当地情况确定；
4．必须设置外汇券专柜、楼层或场所；
第三条 旅行社经营外国人、华侨、港澳台同胞来华旅游业务，必须向国外旅行社收取外汇和向旅游者收取外汇券，不得收取人民币。旅行社接待来华旅游团组，必须坚持先收费后接待的原则，不得拖欠款；不得将旅游外汇截留存放境外。对不坚持先收费后接待原则，导致旅游者已出境30天还未付费的长期拖欠款或将外汇截留存放境外的，一经查出，国家外汇管理局或其分局限其在指定的时间内将拖欠款或境外存款收回。
第四条 旅行社向国内持有“许可证”的单位支付旅游者旅游费用时，必须使用外汇券支票或通过银行转帐结算；向国内非收券单位支付费用应使用人民币。
第五条 旅行社经营国际旅游业务所需外汇券周转金，须向外汇管理部门提出申请，由外汇管理部门会同旅游主管部门根据其营业收支情况定期从其当年应结汇外汇收入中核拨。如旅行社营业收支变动较大，外汇管理部门将会同旅游主管部门重新核定。
中央和地方一、二类旅行社外汇收入的结汇不得低于实现的外汇毛利额，并在季末十五日内将“旅行社经营毛利及结汇季报表”(见附表)和有银行签章证明当季已结汇数额的证明单复印件，分别报送给同级外汇管理局和旅游局各一份备查。年终，国家旅游局和地方旅游局根据旅行社报送的年终决算报表的外汇毛利额检查其结汇情况，并将检查结果通知同级外汇管理局。如结汇未达到外汇毛利额的，外汇管理局将从其营运外汇券帐户中扣减并结汇。
第六条 除旅行社以外的其他旅游企业，经当地外汇管理局批准在银行建立两个外汇券存款帐户，即“外汇券收入户”和“外汇券支出户”。企业将每日营业收入的外汇券在留足经当地外汇管理局核准的库存外汇券限额后存入“外汇券收入户”不得支出；企业在经营中购买餐饮料、烟、酒、商品等所需外汇，由当地外汇管理局按季根据“外汇券收入户”创汇实绩的一定比例(宾馆、饭店按企业外汇收入总额的20％核定，餐馆为30％)核拨其专用资金，进入企业“外汇券支出户”。“外汇券收入户”的剩余外汇按月或季结汇并办理留成。
第七条 使用国际商业贷款新建、改建和扩建旅游饭店的还贷，按照国发(1986)101号文件“国务院关于使用国际商业贷款自建旅游饭店有关问题的通知”中的有关规定办理。使用外汇收入归还国内外汇贷款，经国家外汇管理局或其分局审核后，可比照国发(1986)101号文件中的有关规定办理。
第八条 旅游企业“外汇券支出户”内的资金，可用于向允许收取外汇券的单位进货，并使用外汇券支票或通过银行办理结算，不得直接使用外汇券现钞，未经当地外汇管理局批准，不得兑成外汇并汇往经济特区、海南省或境外。
第九条 外国人、华侨、港澳台同胞在宾馆、饭店(包括餐馆)食宿必须以外汇券交纳费用，如个别旅游者以人民币交纳费用，应向其收取人民币押金，押金的比例由当地外汇管理局会同旅游局制定并分别报送国家外汇管理局和国家旅游局备案，所收押金单独设帐，并向旅游者出具收取押金的收据。如十五日内旅游者补交原外汇券费用，可退还其押金，过期则将其押金转作饭店人民币营业收入。
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