税务

 
    近几年来，我行房地产贷款业务取得很大发展。截至今年３月底，全行房地产贷款余额已达１２１０亿元，有力地支持了房地产业的发展和住房制度改革，奠定了我行在房地产金融领域的领先地位。随着房地产贷款业务的不断发展，各级行在加强管理，提高管理水平和经营效益，提高贷款资产质量等方面做了大量工作，取得了较大成绩。但总体上看，还有很多问题，突出表现在管理意识不强，管理手段不足，管理深度不够，严重地影响了贷款资产质量，使得非正常贷款比重过大，资金周转速度缓慢，应收未收贷款利息偏多。随着银行经营机制的转变和金融竞争的日趋激烈，加强房地产贷款管理，提高经营管理水平和贷款资产质量，已迫在眉睫。为此，特就进一步加强房地产贷款管理的有关事项通知如下： 
 
　　一、统一思想认识，进一步加强管理，努力提高房地产贷款管理水平和贷款资产质量。现代商业银行的竞争，是管理水平的竞争，是经营效益的竞争，贷款资产质量的优劣，反映了这种竞争的结果。各级行一定要树立商业银行经营意识，采取有力措施，狠抓管理，提高房地产贷款的管理水平和经营效益，优化房地产贷款的资产质量，增强我行在房地产金融领域的竞争实力。 
 
　　二、全面实行贷款风险管理，切实防范贷款风险。各级行要按照总行关于贷款风险管理方面的统一要求，全面推行房地产贷款风险管理。一是要根据《中国人民建设银行贷款风险管理办法》，在总结试点经验的基础上，结合本地区实际和房地产贷款特点，制定房地产贷款风险管理实施细则，使工作开展有所遵循；二是要结合风险管理开展信用评定工作，为风险管理提供基础数据；三是要进行房地产贷款存量的风险界定工作，要测算出每笔存量贷款的风险度及各级行的房地产贷款综合风险度，对处于高风险状态的存量贷款，要制定风险转化措施和进度，汇总分析后于７月底前报总行，作为核定贷款审批权限的依据；四是新发放的贷款都要实行风险管理，首先做到优化贷款增量。今后，凡属高风险贷款，未经有权行批准，一律不得发放。 
 
　　三、消除不良贷款资产，努力盘活资金存量。要在全面清理贷款资产的基础上，区别不同情况，采取相应措施，把资金存量盘活。要努力压缩现有逾期贷款比重，控制新的逾期贷款形成。今年，各行贷款逾期率都要在上年度基础上有所压缩，年末全行房地产贷款逾期率力争控制在１３．２％以内。要加大对呆滞贷款的回收力度，必要时应采取法律手段，以维护银行自身权益。要做好呆帐贷款核销工作，对符合条件的呆帐贷款，要按照规定尽快核销。到今年６月底止，凡不良贷款比例超过２５％的行，要制定转化方案，于７月底前报总行；凡不良贷款比例超过３０％的行，一律不得发放新贷款，确需发放的贷款，必须报总行审批。 
 
　　四、狠抓贷款利息清收工作，提高经营效益。贷款利息的虚收严重影响银行的经济效益，制约银行自身的积累和发展。各行要在清收不良贷款的同时，逐户摸清贷款利息欠收情况，制定计划，确定重点，采取措施，积极组织催收。对欠息不还的借款户，一律不发放新贷款。今年，各行房地产贷款应收利息实收率要达到８５％。 
 
　　五、采取有效措施，做好贷款资产保全工作。一是要逐步减少信用贷款的比重。新发放的房地产贷款都要采取担保方式，特别是要提高抵押贷款发放的比重。对存量中的信用贷款，也要力争补办担保手续；二是要保证担保的有效性。对保证贷款，要加强对保证人担保能力和信誉的审查，取消一般保证，全面实行连带责任保证方式。对抵押贷款，要严格按规定办理抵押登记，确保抵押行为的合法、有效；三是要重视贷款后期管理。要密切注视企业的贷款使用情况和经营状况，对贷款企业的转制或破产工作，要主动提前介入，采取有效措施，保证我行贷款资产的安全。 
 
　　六、努力优化贷款结构，合理把握贷款投向。房地产贷款实行效益优先原则，重点支持经济效益好、发展潜力大、还本付息能力强、资信等级高的企业和项目。当前，房地产贷款的重点是国家安居工程、“经济适用房”和各类普通居民住宅及其配套设施的开发建设。严禁向高档宾馆、高级写字楼、高消费娱乐设施、豪华别墅等国家限制的房地产开发项目发放贷款。要大力发展个人住房贷款业务，逐步提高其在整个房地产贷款总量中的比重。今年，各行新增的贷款和盘活的贷款，要优先用于发放个人住房贷款。 
 
　　七、实行贷款限上报批制度，全面推行房地产贷款工作达标考核。各级行要严格按照规定权限审批发放贷款，限额以上的贷款必须报有权行审批，不得将贷款划整为零，越权审批，否则，核减乃至取消其房地产贷款审批权。各省级分行要按规定核定今年所属地（市）级行和县级行的房地产贷款审批限额，并于７月底前报总行备案，凡不核定或核定后不报总行备案的，明年不对其核定房地产贷款审批权；要实行审贷分离制度，建立贷款的评审、决策、发放、回收等各环节的工作责任制，建立贷款监测制度，对贷款业务进行全过程的监控，并对信贷资产质量的变化趋势作出预警信号，及时发现问题，采取防范措施；要全面开展房地产贷款达标考核工作，各级行要认真做好达标考核的各项准备工作，按照规定的时间和权限，对今年的房地产贷款工作达标等级进行评定。 
 
　　八、加强基础工作，建立健全贷款管理制度。要按照《建设银行房地产贷款管理办法（试行）》、《建设银行房地产贷款工作达标考核办法（试行）》和《建设银行房地产贷款业务情况表》的要求，结合本地实际情况，建立贷款审批管理制度、贷款工作达标考核制度、贷款业务情况统计制度、贷款工作报告制度、贷款业务档案及相应的贷款台帐等，实现贷款管理工作的系统化、制度化、规范化。 
 
　　九、加强业务培训，提高信贷人员素质。要根据房地产贷款业务的发展需要，制定培训计划，采取多种形式，对房地产信贷人员进行商业银行经营管理、房地产金融、法律法规等方面的培训，不断提高房地产信贷人员的政策水平和业务技能