中国农业发展银行关于进一步完善粮油贷款管理月报制度的紧急通知
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
为认真贯彻落实全国粮食购销工作电话会议和中国农业发展银行分行长会议精神，进一步强化收购资金封闭运行管理的各项政策措施，总行对现行的粮食贷款管理月报表（以下简称旧表）和粮食贷款管理月报表附表（以下简称旧表附表）进行了修改完善，分别更名为粮油贷款管理月报表（以下简称新表）和粮油贷款管理月报表附表（以下简称新表附表）。为做好衔接和填报工作，现将有关问题紧急通知如下：
一、认真做好报表的填报工作
新表及新表附表是在现行报表基础上修改设立的，开户行信贷部门必须依据总行《关于建立粮油贷款封闭运行管理台账的通知》
（农发行发字〔１９９８〕１９７号）制定的有关信贷管理台账填制。具体填报内容见附件１粮油贷款管理月报表、附件２粮油贷款管理月报表附表和附件３粮油贷款管理月报表及附表填表说明。新表及新表附表仍按现行报表方式报送与管理，由信息电脑部门通过电脑网络传输上报。各分行信贷部门与信息电脑部门要密切配合，尽快把电脑传输工作落实到基层行。
二、做好新、旧报表的衔接和结转工作
（一）各分行６月份的旧表和旧表附表在按规定时间上报总行后，马上要与新表及新表附表进行结转，并填制粮油贷款管理月报表结转表和粮油贷款管理月报表附表结转表，在７月２０日前必须完成结转工作。具体结转内容见附件４粮油贷款管理月报表结转表、附件５粮油贷款管理月报表附表结转表和附件６粮油贷款管理月报表及附表结转表填表说明。
（二）各分行在７月２１日、２２日以粮油贷款管理月报表结转表及粮油贷款管理月报表附表结转表的“结转余额”数（即第１～２５项和第２８、３２项数额）作为新表及新表附表的“本月发生额”数，视同０月份，向总行报送结转表。
（三）各分行在７月２３日、２４日以粮油贷款管理月报表结转表及粮油贷款管理月报表附表结转表的“结转发生额”数作为新表及新表附表的“本月发生额”数，其中第１～２５项和第２８、３２项“本月发生额”为０，视同１月份，向总行报送６月份新表及新表附表基数表。
三、新表及新表附表每月１４日前上报总行
各分行新表及新表附表必须于每月１４日前上报总行，从１９９８年７月份（即８月１４日前）正式开始上报，该报表软件由总行信息电脑部另行下发。新表开始报送后，旧表和旧表附表停报。
各分行在执行中遇到的情况和问题，请及时向总行反映。
附一： 粮油贷款管理月报表
填报行： 年月 单位：亿元、亿斤（贸易粮）
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│││本月发生额│ 累计发生额 │ 余额 │
│序号│项目├──┬──┬──┼──┬──┬──┼─┬─┬──┤
│││合计│粮食│油脂│合计│粮食│油脂│合│粮│油脂│
│││││││││计│食││
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│1 │一、贷款额││││││││││
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│2 │二、库存值││││││││││
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│3 │（一）直接库存值││││││││││
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│4 │1.商品库存││││││││││
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│5 │2.国家专项储备││││││││││
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│6 │3.地方储备││││││││││
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│7 │（二）视同库存值││││││││││
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│8 │1.必要费用及货币资││││││││││
││金││││││││││
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│9 │2.合理结算资金占用││││││││││
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│10│三、不合理占用贷款││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
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│11│（一）1998年5月31 ││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││日前不合理占用贷款││││││││││
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│12│1.1991年粮食年度前││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││财务挂账││││││││││
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│13│其中：政策性财务挂││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││账││││││││││
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│14│2.新增财务挂账││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
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│15│其中：中央财政贴息││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││挂账││││││││││
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│16│3.其他不合理占用贷││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││款││││││││││
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│17│（１）附营业务占用││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││贷款││││││││││
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│18│（２）生产性固定资││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││产占用贷款││││││││││
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│19│（３）无法收回的应││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││收账款占用贷款││││││││││
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│20│（４）其他挤占挪用││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││贷款││││││││││
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│21│（二）1998年6月1日││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││后不合理占用贷款││││││││││
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│22│1.财务挂账││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
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│23│其中：费用贷款││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼──┤
│24│2.其他不合理占用贷││＊│＊││＊│＊││＊│＊│
││款││││││││││
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│25│四、库存数量│＊│││＊│││＊│││
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│26│五、发放收购贷款│││││││＊│＊│＊│
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│27│六、收购值│││││││＊│＊│＊│
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│28│七、用于收购的存款││││＊│＊│＊││││
││和现金││││││││││
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│29│八、收购数量│＊│││＊│││＊│＊│＊│
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│30│九、发放调销贷款│││││││＊│＊│＊│
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│31│十、调入（含进口）│││││││＊│＊│＊│
|
││商品值││││││││││
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│32│十一、调入（含进口││││＊│＊│＊││││
││）结算资金占用││││││││││
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│33│十二、调入（含进口│＊│││＊│││＊│＊│＊│
││数量││││││││││
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│34│十三、销售数量│＊│││＊│││＊│＊│＊│
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│35│其中：顺价销售│＊│││＊│││＊│＊│＊│
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│36│十四、销售收入│││││││＊│＊│＊│
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│37│其中：顺价销售│││││││＊│＊│＊│
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│38│十五、销售收入中应│││││││＊│＊│＊│
││收回贷款││││││││││
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│39│其中：专项补贴应│││││││＊│＊│＊│
││收贷款││││││││││
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│40│十六、回笼销售贷款│││││││＊│＊│＊│
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│41│十七、回笼销售货款│││││││＊│＊│＊│
││中应收回贷款││││││││││
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│42│十八、回笼销售货款│││││││＊│＊│＊│
││中应收回利息││││││││││
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│43│十九、回笼销售货款│││││││＊│＊│＊│
││归行││││││││││
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│44│1.收回贷款│││││││＊│＊│＊│
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│45│2.收回利息│││││││＊│＊│＊│
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│46│3.收回其他贷款│││││││＊│＊│＊│
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│47│其中（1）收回 ││＊│＊││＊│＊│＊│＊│＊│
││1998年5月31日前不 ││││││││││
││合理占用贷款││││││││││
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│48│（2）收回1998年 ││＊│＊││＊│＊│＊│＊│＊│
││6月1日后不合理占用││││││││││
││贷款││││││││││
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│49│4.企业财务资金│││││││＊│＊│＊│
├──┼─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼──┤
│50│二十、专项补贴应收│││││││＊│＊│＊│
││贷款实际收回││││││││││
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│51│二十一、其他来源收││＊│＊││＊│＊│＊│＊│＊│
││回不合理占用贷款││││││││││
├──┼─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼──┤
│52│其中（1）收回 ││＊│＊││＊│＊│＊│＊│＊│
││1998年5月31日前不 ││││││││││
││合理占用贷款││││││││││
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│53│（2）收回1998年 ││＊│＊││＊│＊│＊│＊│＊│
││6月1日后不合理占用││││││││││
││贷款││││││││││
├──┼─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼──┤
│54│二十二、企业账面亏││＊│＊││＊│＊│＊│＊│＊│
││损数││││││││││
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注：
１．带＊号项目不填列；
２．第１～２５项、第２８和第３２项：“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数；
３．第２６～５４项（第２８、３２项除外）：“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数。
附二：粮油贷款管理月报表附表
填报行：单位：亿元、亿斤（贸易粮）
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│序号│ 项目 │合计│ 小麦 │
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│││本月│累计│ 余 │本月│累计│ 余 │
│││发生│发生│ 额 │发生│发生│ 额 │
│││额│额││额│额││
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│1 │一、粮食直接库存值│││││││
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│2 │１．商品库存│││││││
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│3 │２．国家专项储备│││││││
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│4 │３．地方储备│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│5 │二、粮食库存数量│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│6 │１．商品库存│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│7 │２．国家专项储备│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│8 │３．地方储备│││││││
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│9 │三、发放收购贷款│││＊│＊│＊│＊│
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│10│四、收购粮食数量│││＊│││＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│11│五、收购值│││＊│││＊│
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│12│六、发放调销贷款│││＊│＊│ ＊ │＊│
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│13│七、调入（含进口）粮食数量│││＊│││＊│
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│14│八、调入（含进口）商品值│││＊│││＊│
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│15│九、销售粮食数量│││＊│││＊│
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│16│十、销售收入│││＊│││＊│
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续上表
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│大米│ 玉米 │ 大豆 │ 其他 │
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│本月│累计│余│本月│累计│余│本月│累计│余│本月│累计│余│
│发生│发生│额│发生│发生│额│发生│发生│额│发生│发生│额│
│额│额││额│额││额│额││额│额││
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│││││││││││││
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│││││││││││││
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│││││││││││││
├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│││││││││││││
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│││││││││││││
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│││││││││││││
├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│││││││││││││
├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│││││││││││││
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├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│││＊│││＊│││＊│││＊│
├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│││＊│││＊│││＊│＊│＊│＊│
├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│＊│＊│＊│＊│＊│＊│＊│＊│＊│││＊│
├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│││＊│││＊│││＊│││＊│
├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│││＊│││＊│││＊│││＊│
├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│││＊│││＊│││＊│││＊│
├──┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│││＊│││＊│││＊│││＊│
└──┴──┴─┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
注：１．带＊号项目不填列；
２．第１～８项：“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数；
３．第９～１６项：“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数。
附三：粮油贷款管理月报表及附表填表说明
粮油贷款管理月报表和粮油贷款管理月报表附表只填列“本月发生额”、“累计发生额”和“余额”，由电脑网络程序自动生成。
粮油贷款管理月报表中第１～２５项、第２８、３２项的“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数。第２６～５４项（除２８、３２项）的“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数；粮油贷款管理月报表附表中第１～８项的“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数。第９～１６项的“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数。具体内容说明如下：
一、贷款额。按本月发生的粮食和油脂收购、调销、储备及费用贷款的增减轧差数填列，要与中国农业发展银行信贷、现金收支分析报表中的“比上月”数（即本月发生的增减余额）相衔接。粮食指小麦、水稻、玉米、大豆和杂粮；油脂主要指油菜籽等，不包括大豆。此项数据来源于台账：
贷款额=台账一第２栏＋台账一第２２栏＋台账二第２栏＋台账六第１１栏（以正数登记的金额合计）－台账四第６栏－台账四第１０栏－台账六第２栏－台账六第６栏－台账六第１０栏的消化额（以负数登记的金额合计）－台账七第２栏－台账七第４栏－台账七第６栏－台账七第８栏－台账七第１０栏的消化额（以负数登记的金额）
二、库存值。按本月发生的占用农发行贷款形成的粮油库存值填列。库存值为直接库存值与视同库存值之和。
（一）直接库存值按本月发生的贷款形成的库存粮油价值（含进项税）填列。直接库存值由商品库存、国家专项储备、地方储备构成。此项数据来源于台账：
直接库存值=台账五期末库存－台账五期初库存
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（二）视同库存值填列本月发生的必要费用及货币资金和合理结算资金占用的贷款数。
１．必要费用及货币资金。填列本月发生的：（１）费用贷款中用于支付正常周转库存粮食的合理费用和所占用贷款的利息支出。（２）收购（调销）贷款用于企业收购（调销）时使用的包装物等必需费用（收购必要费用指收购时按总行有关规定实际发放的收购贷款用于包装物及其他必要费用部分；调销必要费用指调销时按有关规定实际发放的调销贷款用于必需的包装物、车板前费用和运费等部分，下同）和企业收购资金存款账户中的存款、用于收购的库存现金及拨付给所属企业用于收购的周转金等。此项数据来源于台账：
必要费用及货币资金=台账一第６栏＋台账一第１９栏＋台账一第２２栏＋台账二第６栏
２．合理结算资金占用。填列本月企业在粮油调销过程中产生的，在正常结算期内的粮油预付货款、应收货款和应收票据的增加和减少净额。与粮油调销无关的结算资金占用和与贷款无关的预收货款、应付货款、应付票据等均不填列。此项数据来源于台账：
合理结算资金占用=台账二第１９栏＋台账三第２３栏＋台账三第２４栏
三、不合理占用贷款。填列本月发生的不合理占用贷款的增减轧差数，按本月发生的贷款余额与库存值的差额填列。包括１９９８年５月３１日前（含５月３１日，下同）不合理占用贷款和１９９８年６月１日后（含６月１日，下同）不合理占用贷款两部分。正数为不合理占用贷款挤占增加数，负数为不合理占用贷款消化收回数。
（一）１９９８年５月３１日前不合理占用贷款。填列本月发生的收回１９９８年５月３１日前不合理占用贷款收回数，本项目不准发生增加额。
１．１９９１粮食年度前财务挂账。填列本月发生的收回经省政府与中央财政核复后确定的１９９１粮食年度财务挂账占用的贷款数。此项数据来源于台账六第２栏和第３栏。
２．新增财务挂账。填列本月发生的收回１９９２年４月１日～１９９８年５月３１日经清理落实消化责任，并经省政府与中央财政核复后的财务挂账占用贷款数。中央财政贴息挂账填列本月发生的消化责任中由中央财政承担利息补贴部分的财务挂账占用贷款收回数。在清理落实消化责任前，暂按信贷管理台账中反映的数额填列。此项数据来源于台账六第６栏和第７栏。
３．其他不合理占用贷款。填列本月发生的经清理落实消化责任，并经省政府与中央财政核复后的１９９８年５月３１日前的其他不合理占用贷款收回数。在清理落实消化责任前，暂按信贷管理台账中反映的数额填列。
（１）附营业务占用贷款。填列本月发生的粮食企业从事收储业务以外的附营业务占用贷款收回（包括划出）数。此项数据来源于台账七第２栏。
（２）生产性固定资产占用贷款。填列本月发生的粮食企业购建生产性固定资产，剔除财产损失和累计提取折旧后净占用的贷款收回数。此项数据来源于台账七第４栏。
（３）无法收回的应收账款占用贷款。填列本月发生的消化粮食企业按财务制度规定可列作坏账损失但尚未作为坏账损失计入盈亏的应收账款占用的贷款收回数。此项数据来源于台账七第６栏。
（４）其他挤占挪用占用贷款。填列本月发生的包括经过清理企业能够收回的拖欠货款及粮食企业购建非生产性设施、借款、投资、经营股票等其他占用的贷款收回数。此项数据来源于台账七第８栏。
（二）１９９８年６月１日后不合理占用贷款。填列本月发生的（从１９９８年６月份开始）净增加或收回粮食企业不合理占用贷款数。数据来源于台账：
１９９８年６月１日以后不合理占用贷款=台账六第１０栏＋台账七第１０栏。
１．财务挂账。填列本月发生的粮食企业在经营过程中因亏损等挤占贷款净收回或净增加数。其中费用贷款填列本月发生的粮食企业１９９８年５月３１日前新增财务挂账和其他不合理占用贷款的利息支出净收回或净增加的贷款数。此项数据来源于台账六第１０栏。
２．其他不合理占用贷款。填列本月发生的财务挂账以外的不合理占用贷款净增加或净收回数。此项数据来源于台账七第１０栏。
四、库存数量。填列本月发生的农发行贷款形成的粮油库存数量。此项数据来源于台账五：
库存数量=台账五期末库存－台账五期初库存
上述各项的勾稽关系为：
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（一）１=２＋１０
（二）２=３＋７
（三）３=４＋５＋６
（四）７=８＋９
（五）１０=１１＋２１
（六）１１=１２＋１４＋１６
（七）１６=１７＋１８＋１９＋２０
（八）２１=２２＋２４
五、发放收购（储备）贷款。填列本月发生的对企业从农民手中收购粮油发放的贷款数。如国家增加粮油专项储备，从农民手中直接收储的，也列入此项。此项数据来源于台账一第２栏。
六、收购值。填列本月发放的收购（储备）贷款收购粮油形成的价值，包括收购价款加必要的收购费用。收购价款等于收购数量乘以结算单价，入库后形成直接库存值。必要的收购费用计入视同库存值。此项数据来源于台账一第４栏。
七、用于收购的存款和现金。填列本月发生的对企业发放的收购（储备）贷款形成的在收购资金存款户中的存款及用于收购的企业库存现金等的余额。此项数据来源于台账一第１９栏。
八、收购数量。填列本月发放的收购（储备）贷款支持企业收购的粮油数量。此项数据来源于台账一第３栏。
九、发放调销贷款。填列本月发生的对企业调入粮油（含进口）发放的贷款数，包括国家专项储备粮油的调拨。此项数据来源于台账二第２栏。
十、调入（含进口）商品值。填列本月发放的调销贷款形成的企业调入（含进口）的粮油商品值（含进项税），包括调销价款和必要费用。调销价款等于调销数量乘以结算单价，入库后形成直接库存值。必要费用计入视同库存值。此项数据来源于台账二第４栏。
十一、调入（含进口）结算资金占用。填列本月发生的对企业发放的调销贷款形成的结算资金占用。此项数据来源于台账二第１９栏。
十二、调入（含进口）数量。填列本月发放的调销贷款形成的企业调入（含进口）的粮油数量。此项数据来源于台账二第３栏。
十三、销售数量。填列本月实际发生的企业销售（包括调出）的粮油数量。其中：顺价销售填列企业按《关于明确顺价销售作价原则及有关规定的通知》（农发行贷一字〔１９９８〕１号）规定的销售价格销售粮油的数量。此项数据来源于台账三第２栏和第３栏。
十四、销售收入。填列本月实际发生的企业销售粮油收入（含销项税）。其中：顺价销售填列企业按《关于明确顺价销售作价原则及有关规定的通知》（农发行贷一字〔１９９８〕１号）规定的价格销售粮油的收入。此项数据来源于台账三第８栏和第９栏。
十五、销售收入中应收回贷款。填列本月发生的企业销售粮油在收购（调入或进口）时实际占用的贷款数，按《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》
（农发行字〔１９９８〕１５６号）文件规定计算。其中：专项补贴应收贷款填列本月发生的有专项弥补来源的调销国家专储、地方储备和出口及按规定处理陈化粮（油）形成的价差亏损占用的贷款数。此项数据来源于台账三第４栏和第７栏。
十六、回笼销售货款。填列本月发生的企业收回销货款数额，包括销售收入中回笼的销货款和本期销售收入外企业应收货款中回笼的销货款数额（下同）。如果本月回笼销售货款数大于本月销售收入数的，要有文字说明。此项数据来源于台账四第２栏。
十七、回笼销售货款中应收回贷款。填列本月发生的企业回笼销货款在收购（调入或进口）时占用的贷款数额，按《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》（农发行字〔１９９８〕１５６号）文件规定计算。此项数据来源于台账四第３栏。
十八、回笼销售货款中应收回利息。按《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》（农发行字〔１９９８〕１５６号）文件规定填列本月发生的企业回笼销货款占用的贷款应收回的利息数额。此项数据来源于台账四第４栏。
十九、回笼销售货款归行。填列本月发生的企业回笼销售货款存入农发行基本存款账户的数额。如果本月回笼销售货款归行数大于本月回笼销售货款数的，要有文字说明。数据来源于台账四第５栏。
（一）收回贷款。填列从本月归行销货款中收回的回笼销售货款中所占用的贷款本金。此项数据来源于台账四第６栏。
（二）收回利息。填列从本月归行销货款中收回的回笼销售货款中应收利息及欠息数。此项数据来源于台账四第７栏。
（三）收回其他贷款。填列从本月归行销货款中收回的企业费用贷款及不合理占用贷款额等。其中“收回１９９８年５月３１日前不合理占用贷款”和“收回１９９８年６月１日后不合理占用贷款”分别按实际收回数填列。此项数据来源于台账四第８栏。
|
（四）企业财务资金。填列从本月归行销货款中转入企业财务资金存款户用于企业合理费用开支的部分。此项数据来源于台账四第９栏。
二十、专项补贴应收贷款实际收回。填列本月实际收回的专项补贴应收贷款数额。此项数据来源于台账四第１０栏。
二十一、其他来源收回不合理占用贷款。填列本月发生的从企业“销售收入”和“专项补贴”（指本说明中第十五项内容）外的资金来源中收回的不合理占用贷款数。其中“收回１９９８年５月３１日前不合理占用贷款”和“收回１９９８年６月１日后不合理占用贷款”分别按实际收回数填列。此项数据来源于台账：
其他来源收回不合理占用贷款额=台账一第２２栏（以负数登记的金额合计数）＋台账六第２栏＋台账六第６栏＋台账六第１０栏的消化额（以负数登记的金额合计）＋台账七第２栏＋台账七第４栏＋台账七第６栏＋台账七第８栏＋台账七第１０栏的消化额（以负数登记的金额）－台账四第８栏
二十二、企业账面亏损数。填列本月企业账面发生的亏损数额。
从第五项至第二十一项的勾稽关系为：
（一）２６=２７＋２８（在不发生流失和挤占挪用情况下）
（二）３０=３１＋３２
（三）４３=４４＋４５＋４６＋４７
（四）企业在不发生新的其他不合理占用贷款情况下：
２２=（２６＋３０－２７－２８－３１－３２）＋（４１－４４）＋２３
另，粮油贷款管理月报表附表只填报粮食的各项数据，具体填表内容说明如下。
一、粮食直接库存值。按本月发放贷款形成库存粮食价值（含进项税）分粮食品种填列。包括商品库存、国家专项储备、地方储备。此项数据来源于台账：
１～４项的“本月发生额”与台账五“本期累计增加库存”和“本期累计减少库存”的金额之差（分粮食品种，不含１４栏油脂）相对应。
二、粮食库存数量。填列本月发放贷款形成的粮食库存数量。此项数据来源于台账：
５～８项的“本月发生额”与台账五“本期累计增加库存”和“本期累计减少库存”的数量之差（分粮食品种，不含１３栏油脂）相对应。
三、发放收购贷款。填列本月发生的对企业从农民手中收购粮食发放的贷款余额（包括从农民手中直接收储的）。此项数据来源于台账一第２栏月末粮食贷款合计。
四、收购粮食数量。填列本月发生的收购（储备）款支持企业收购的粮食数量。此项数据来源于台账一第３栏月末粮食收购数量合计及第７、９、１１、１３、１５栏（分粮食品种），月末将台账的收购原粮合计数折算成贸易粮填列此附表。
五、收购值。填列本月发放的收购（储备）贷款收购粮食形成的价值（含进项税），包括收购价款加合理费用。此项数据来源于台账一第４栏月末收购粮食价值合计及第８、１０、１２、１４、１６栏（分粮食品种）。
六、发放调销贷款。填列本月发生的对企业调入粮食（含进口）发放的贷款余额。此项数据来源于台账二第２栏月末粮食贷款合计。
七、调入（含进口）粮食数量。填列本月发放的调销贷款形成的企业调入（含进口）的粮食数量。此项数据来源于台账二第３栏月末粮食数量合计及第７、９、１１、１３、１５栏（分粮食品种）。
八、调入（含进口）商品值。填列本月发放的调销贷款形成的企业调入（含进口）粮食商品值（含进项税），包括调入价款和调入费用。此项数据来源于台账二第４栏月末粮食商品值合计及第８、１０、１２、１４、１６栏（分粮食品种）。
九、销售粮食数量。填列本月实际发生的企业销售（含出口）的粮食数量。此项数据来源于台账三第２栏月末粮食数量合计及第１０、１２、１４、１６、１８栏。
十、销售收入。填列本月实际发生的企业销售粮食收入（含销项税）。此项数据来源于台账三第８栏月末粮食销售收入合计。
各项目间的勾稽关系为：
（一）１=２＋３＋４
（二）５=６＋７＋８
附四：粮油贷款管理月报表结转表
填报行：单位：亿元、亿斤（贸易粮）
┌──┬─────────────┬────────┬────────┐
│序号│ 项目 │结转发生额│结转余额│
││├──┬──┬──┼──┬──┬──┤
│││合计│粮食│油脂│合计│粮食│油脂│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
|
│1 │一、贷款额│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│2 │二、库存值│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│3 │（一）直接库存值│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│4 │１．商品库存│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│5 │２．国家专项储备│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│6 │３．地方储备│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│7 │（二）视同库存值│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│8 │１．必要费用及货币资金│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│9 │２．合理结算资金占用│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│10│三、不合理占用贷款│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│11│（一）1998年5月31日前不合 │＊│＊│＊││＊│＊│
││理占用贷款│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│12│１．1991粮食年度前财务挂账│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│13│其中：政策性财务挂账│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│14│２．新增财务挂账│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│15│其中：中央财政贴息挂账│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│16│３．其他不合理占用贷款│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│17│（１）附营业务占用贷款│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│18│（２）生产性固定资产占用贷│＊│＊│＊││＊│＊│
││款│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│19│（３）无法收回的应收账款占│＊│＊│＊││＊│＊│
││用贷款│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│20│（４）其他挤占挪用占用贷款│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│21│（二）1998年6月1日后不合理│＊│＊│＊││＊│＊│
││占用贷款│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│22│１．财务挂账│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│23│其中：费用贷款│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│24│２．其他不合理占用贷款│＊│＊│＊││＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│25│四、库存数量│＊│＊│＊│＊│││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│26│五、发放收购贷款││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│27│六、收购值││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
|
│28│七、用于收购的存款和现金│＊│＊│＊││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│29│八、收购数量│＊│││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│30│九、发放调销贷款││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│31│十、调入（含进口）商品值││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│32│十一、调入（含进口）结算资│＊│＊│＊││││
││金占用│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│33│十二、调入（含进口）数量│＊│││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│34│十三、销售数量│＊│││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│35│其中：顺价销售│＊│││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│36│十四、销售收入││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│37│其中：顺价销售││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│38│十五、销售收入中应收回贷款││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│39│其中：专项补贴应收贷款││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│40│十六、回笼销售货款││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│41│十七、回笼销售货款中应收回││││＊│＊│＊│
││贷款│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│42│十八、回笼销售货款中应收回││││＊│＊│＊│
││利息│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│43│十九、回笼销售货款归行││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│44│１．收回贷款││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│45│２．收回利息││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│46│３．收回其他贷款││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│47│其中（１）收回1998年5月 ││＊│＊│＊│＊│＊│
││31日前不合理占用贷款│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│48│（２）收回1998年6月1日后││＊│＊│＊│＊│＊│
││不合理占用贷款│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│49│４．企业财务资金││││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│50│二十、专项补贴应收贷款实际││││＊│＊│＊│
││收回│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│51│二十一、其他来源收回不合理││＊│＊│＊│＊│＊│
││占用贷款│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│52│其中（１）收回1998年5月 ││＊│＊│＊│＊│＊│
││31日前不合理占用贷款│││││││
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│53│（２）收回1998年6月1日后││＊│＊│＊│＊│＊│
││不合理占用贷款│││││││
|
├──┼─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│54│二十二、企业账面亏损数││＊│＊│＊│＊│＊│
└──┴─────────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
附五： 粮油货款管理月报表附表结转表
填报行：单位：亿元、亿斤（贸易粮）
┌──┬─────────────┬────────┬────────┐
│序号│ 项目 │合计│ 小麦 │
├──┼─────────────┼────┬───┼────┬───┤
│││结转发生│结转│结转发生│结转余│
│││生额│余额│生额│额│
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│1 │一、粮食直接库存值│＊││＊││
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│2 │１．商品库存│＊││＊││
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│3 │２．国家专项储备│＊││＊││
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│4 │３．地方储备│＊││＊││
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│5 │二、粮食库存数量│＊││＊││
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│6 │１．商品库存│＊││＊││
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│7 │２．国家专项储备│＊││＊││
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│8 │３．地方储备│＊││＊││
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│9 │三、发放收购贷款││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│10│四、收购粮食数量││＊││＊│
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│11│五、收购值││＊││＊│
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│12│六、发放调销贷款││＊│＊│＊│
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│13│七、调入（含进口）粮食数量││＊││＊│
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│14│八、调入（含进口）商品值││＊││＊│
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│15│九、销售粮食数量││＊││＊│
├──┼─────────────┼────┼───┼────┼───┤
│16│十、销售收入││＊││＊│
└──┴─────────────┴────┴───┴────┴───┘
续上表
┌───────┬────────┬────────┬────────┐
│大米│ 玉米 │ 大豆 │ 其他 │
├────┬──┼────┬───┼────┬───┼────┬───┤
│结转发生│结转│结转发生│ 结转 │结转发生│结转│结转发生│结转│
│额│余额│额│ 余额 │额│余额│额│余额│
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
│＊││＊││＊││＊││
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
│＊││＊││＊││＊││
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
│＊││＊││＊││＊││
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
│＊││＊││＊││＊││
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
│＊││＊││＊││＊││
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
│＊││＊││＊││＊││
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
|
│＊││＊││＊││＊││
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
│＊││＊││＊││＊││
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
│＊│＊│＊│＊│＊│＊│＊│＊│
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
││＊││＊││＊││＊│
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
││＊││＊││＊│＊│＊│
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
│＊│＊│＊│＊│＊│＊││＊│
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
││＊││＊││＊││＊│
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
││＊││＊││＊││＊│
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
││＊││＊││＊││＊│
├────┼──┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤
││＊││＊││＊││＊│
└────┴──┴────┴───┴────┴───┴────┴───┘
附六： 粮油贷款管理月报表及附表结转表填表说明
一、结转要求
６月份各分行上报的原粮油贷款管理月报表（下称旧表）和粮油贷款管理月报表附表（下称旧表附表）中的“合计”栏数字要全部相应地结转到粮油贷款管理月报表结转表（下称结转表）及粮油贷款管理月报表附表结转表（下称附表结转表）中的“结转发生额”栏和“结转余额”栏，并按“粮食”和“油脂”分别结转（带＊号的项目不填列）。其中：结转表中第１～２５项和第２８、３２项只填“结转余额”栏；第２６～５４项（除第２８、３２项）只填“结转发生额”栏；附表结转表中第１～８项只填“结转余额”栏，第９～１６项只填“结转发生额”栏。
二、粮油贷款管理月报表结转表填制说明
（一）“贷款额”的结转。旧表第１项“粮油贷款余额”合计数与结转表第１项“贷款额”结转余额数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列。
（二）“库存值”的结转。旧表第２项“库存值”合计数与结转表第２项“库存值”结转余额数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列。其中：
１．“直接库存值”的结转。旧表“直接库存值”中第３～６项合计数与结转表第３～６项结转余额数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列。
２．“视同库存值”的结转。旧表“视同库存值”第７项合计数与结转表第７项“视同库存值”结转余额数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列；旧表第９项“合理资金占用”合计数中“合理结算资金占用”部分结转为结转表第９项“合理结算资金占用”结转余额数，结转后差额加第８项“包装物等合理占用”合计数一并结转为结转表第８项“必要费用及货币资金”结转余额数，其中粮食和油脂要分别结转。
（三）“不合理占用贷款”的结转。旧表第１０项“不合理贷款占用”合计数与结转表第１０项“不合理占用贷款”结转余额数直接对转。其中：
１．“１９９８年５月３１日前不合理占用贷款”的结转。结转表第１１项“１９９８年５月３１日前不合理占用贷款”结转余额数根据旧表第１０项“不合理贷款占用”合计数减旧表中第１６项、第１９项和第２０项的６月份发生的净增加额合计数填列。其中：
（１）结转表第１２、１３项“１９９１粮食年度前财务挂账”和“其中：政策性财务挂账”结转余额数与旧表第１２、１３项“１９９１粮食年度前财务挂账”和“其中：政策性财务挂账”合计数直接结转。
（２）结转表第１４、１５项“新增财务挂账”和“其中：中央财政贴息挂账”结转余额数与旧表第１４、１５项“１９９２～１９９７粮食年度财务挂账”和“其中：中央财政贴息挂账”合计数直接对转。
（３）结转表第１６项“其他不合理占用贷款”结转余额数根据结转表第１１项减第１２、１４项合计数的差额填列。其中：结转表第１７项“附营业务占用贷款”结转余额数与旧表第２２项“附营业务占用”合计数直接结转；结转表第１８项“生产性固定资产占用贷款”结转余额数与旧表第２１项“固定资产占用”合计数中生产性固定资产占用部分直接结转；结转表第１９项“无法收回的应收账款占用贷款”结转余额数与旧表第１９项“不合理结算资金占用”合计数中的无法收回的应收账款部分直接对转；结转表第２０项“其他挤占挪用占用贷款”结转余额数根据结转表第１６项减第１７、１８、１９项合计数的差额填列。
|
２．“１９９８年６月１日后不合理占用贷款”的结转。结转表第２１项“１９９８年６月１日后不合理占用贷款”结转余额数根据结转表第１０项减第１１项合计数的差额填列。其中：结转表第２２、２３项“财务挂账”和“其中：费用贷款”结转余额数与旧表第１６项“１９９７粮食年度后财务挂账”中６月１日以后的发生数（包括费用贷款）相应结转：结转表第２４项“其他不合理占用贷款”的结转余额数根据旧表第２０项“其他挤占挪用”中１９９８年６月１日以后的发生数相应结转。
（四）“库存数量”的结转。结转表第２５项“库存数量”（即“粮食”和“油脂”项目）结转余额数与旧表第２３项“粮食库存数量”和第２４项“油脂库存数量”合计数分别对转。
（五）“发放收购贷款”的结转。结转表第２６项“发放收购贷款”结转发生额数与旧表第２５项“累计发放收购贷款”合计数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列。
（六）“收购值”的结转。结转表第２７项“收购值”结转发生额数与旧表第２８项“累计收购值”合计数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列。
（七）“用于收购的存款和现金”的结转。结转表第２８项“用于收购的存款和现金”的结转余额数根据旧表第２５项“累计发放收购贷款”合计数减第２８项“累计收购值”合计数差额形成的在收购资金存款户中的存款及用于收购的企业库存现金数额填列，其中粮食和油脂要分别填列。
（八）“收购数量”的结转。结转表第２９项“收购数量”（即“粮食”和“油脂”项目）结转发生额数与旧表第２６项“累计收购粮食数量”和第２７项“累计收购油料数量”合计数分别对转，其中油料要折合为油脂。
（九）“发放调销贷款”的结转。结转表第３０项“发放调销贷款”结转发生额数与旧表第２９项“累计发放调销贷款”合计数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列。
（十）“调入（含进口）商品值”的结转。结转表第３１项“调入（含进口）商品值”结转发生额数与旧表第３２项“累计调入（含进口）粮食商品值”合计数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列。
（十一）“调入（含进口）结算资金占用”的结转。结转表第３２项“调入（含进口）结算资金占用”的结转余额数根据旧表第２９项“累计发放调销贷款”合计数减第３２项“累计调入（含进口）粮油商品值”合计数差额形成的结算资金占用填列，其中粮食和油脂要分别填列。
（十二）“调入（含进口）数量”的结转。结转表第３３项“调入（含进口）数量”（即“粮食”和“油脂”项目）结转发生额数与旧表第３０项“累计调入（含进口）粮食数量”和第３１项“累计调入（含进口）油脂数量”合计数分别对转。
（十三）“销售数量”的结转。结转表第３４项“销售数量”（即“粮食”和“油脂”项目）结转发生额数与旧表第３３项“累计销售粮食数量”和第３５项“累计销售油脂数量”合计数分别对转；结转表第３５项“其中：顺价销售”（即“粮食”和“油脂”项目）结转发生额数与旧表第３４项“其中：顺价销售”和第３６项“其中：顺价销售”合计数分别对转。
（十四）“销售收入”的结转。结转表第３６项“销售收入”结转发生额数与旧表第３７项“累计销售收入”合计数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列；结转表第３７项“其中：顺价销售”结转余额数与旧表第３８项“其中：顺价销售”合计数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列。
（十五）“销售收入中应收回贷款”的结转。结转表第３８项“销售收入中应收回贷款”结转发生额数与旧表第３９项“累计销售粮油占用贷款”合计数直接对转，其中粮食和油脂要分别填列；结转表第３９项“其中：专项补贴应收贷款”结转余额数按实际掌握的数额填列，其中粮食和油脂按掌握的数额分别填列。
（十六）“回笼销售货款”的结转。结转表
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中国农业发展银行关于进一步完善粮油贷款管理月报制度的紧急通知
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
为认真贯彻落实全国粮食购销工作电话会议和中国农业发展银行分行长会议精神，进一步强化收购资金封闭运行管理的各项政策措施，总行对现行的粮食贷款管理月报表（以下简称旧表）和粮食贷款管理月报表附表（以下简称旧表附表）进行了修改完善，分别更名为粮油贷款管理月报表（以下简称新表）和粮油贷款管理月报表附表（以下简称新表附表）。为做好衔接和填报工作，现将有关问题紧急通知如下：
一、认真做好报表的填报工作
新表及新表附表是在现行报表基础上修改设立的，开户行信贷部门必须依据总行《关于建立粮油贷款封闭运行管理台账的通知》
（农发行发字〔１９９８〕１９７号）制定的有关信贷管理台账填制。具体填报内容见附件１粮油贷款管理月报表、附件２粮油贷款管理月报表附表和附件３粮油贷款管理月报表及附表填表说明。新表及新表附表仍按现行报表方式报送与管理，由信息电脑部门通过电脑网络传输上报。各分行信贷部门与信息电脑部门要密切配合，尽快把电脑传输工作落实到基层行。
二、做好新、旧报表的衔接和结转工作
（一）各分行６月份的旧表和旧表附表在按规定时间上报总行后，马上要与新表及新表附表进行结转，并填制粮油贷款管理月报表结转表和粮油贷款管理月报表附表结转表，在７月２０日前必须完成结转工作。具体结转内容见附件４粮油贷款管理月报表结转表、附件５粮油贷款管理月报表附表结转表和附件６粮油贷款管理月报表及附表结转表填表说明。
（二）各分行在７月２１日、２２日以粮油贷款管理月报表结转表及粮油贷款管理月报表附表结转表的“结转余额”数（即第１～２５项和第２８、３２项数额）作为新表及新表附表的“本月发生额”数，视同０月份，向总行报送结转表。
（三）各分行在７月２３日、２４日以粮油贷款管理月报表结转表及粮油贷款管理月报表附表结转表的“结转发生额”数作为新表及新表附表的“本月发生额”数，其中第１～２５项和第２８、３２项“本月发生额”为０，视同１月份，向总行报送６月份新表及新表附表基数表。
三、新表及新表附表每月１４日前上报总行
各分行新表及新表附表必须于每月１４日前上报总行，从１９９８年７月份（即８月１４日前）正式开始上报，该报表软件由总行信息电脑部另行下发。新表开始报送后，旧表和旧表附表停报。
各分行在执行中遇到的情况和问题，请及时向总行反映。
附一： 粮油贷款管理月报表
填报行： 年月 单位：亿元、亿斤（贸易粮）
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│││本月发生额│ 累计发生额 │ 余额 │
│序号│项目├──┬──┬──┼──┬──┬──┼─┬─┬──┤
│││合计│粮食│油脂│合计│粮食│油脂│合│粮│油脂│
│││││││││计│食││
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│1 │一、贷款额││││││││││
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│2 │二、库存值││││││││││
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│3 │（一）直接库存值││││││││││
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│4 │1.商品库存││││││││││
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│5 │2.国家专项储备││││││││││
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│6 │3.地方储备││││││││││
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│7 │（二）视同库存值││││││││││
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│8 │1.必要费用及货币资││││││││││
││金││││││││││
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