建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
今年是执行新的储蓄会计核算制度的第一年，在各行的共同努力下，新的核算制度普遍贯彻执行，会计核算工作取得了一定的成绩。年终会计决算是一年核算工作的总结，各行要认真抓好这一环节。要及早作好各项准备工作，认真核对帐目，保证全年财务的正确，为建立新年度帐务打好基础。
为了做好今年的储蓄年终会计决算工作，现将有关事项通知如下：
一、年终决算的准备工作
１．各级行处的储蓄所（柜），在１１月底对帐务要进行一次全面的核对和试算平衡，发现问题及时处理解决。
２．各储蓄所（柜）及事后监督部门都要及早动手清查帐目，各管理行处要加强督促检查；对核算力量薄弱的储蓄所，应派人３协助工作，绝不能让错帐跨年。
３．１２月份的各类储蓄分户帐余额必须通打准确，保证总帐与分户帐一致 ,做到帐帐相符。
４．按往来单位核对“内部往来”科目帐，保证相符。年内签发的内部往来凭证，必须全部入帐，防止未达帐项。
５．清理暂收、暂付款项，年终一般应无余额。如遇特殊情况不能清理时，应抄列科目余额表，并加以文字说明。
６．按登记簿的记录，核对库存现金、有价单证、重要空白凭证，做到帐实相符。
７．１２月３１日所有帐务必须全部轧入当天帐内，不得有跨年帐。
二、新旧帐簿的结转
１．总帐的年终结转应编制“会计科目结转对照表”，凭对照表建立新年度总帐（会计科目结转对照表应订入新年度１月１日凭证内）。
２．各种分户卡片帐、专用帐、明细帐，分户日记帐及各种登记簿的结转，按照会计核算制度规定办理。
３．帐户结转后，总帐各科目余额与该科目所辖分户帐各帐户余额之和应核对相符。总帐各科目收付双方合计数必须相等。
三、年终决算报表
１．编报“储蓄营业年度报表”（１２月份营业月报表照常报送）。
２．填报“应付定期储蓄存款利息及保值定期储蓄贴息情况表”。其报表格式及编制要求，按总行１９９１年度财务会计决算通知办理。
四、决算报送时间
１．年终决算于１９９２年２月１０日前上报总行筹资储蓄部２份。
２．决算的编报除按本通知要求外，同时要结合各行财会部门的要求，主动配合及时编报。
附表：
中国人民建设银行应付定期储蓄存款利息及保值定期储蓄贴息情况表
编报行： １９ 年度
单位：元
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┃┃合┃一┃二┃三┃五┃八
顺序号┃ 项 目┃┃年┃年┃年┃年┃年
┃┃计┃期┃期┃期┃期┃期
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１┃一、定期储蓄存款┃┃┃┃┃┃
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２┃ （一）年初余额 ┃┃┃┃┃┃
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３┃ （二）年末余额 ┃┃┃┃┃┃
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４┃ （三）全年平均余额 ┃┃┃┃┃┃
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５┃二、提取率（％）┃┃┃┃┃┃
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６┃三、应付未付利息┃┃┃┃┃┃
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７┃（一）年初余额┃┃┃┃┃┃
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８┃ （二）本年提取数（４×５） ┃┃┃┃┃┃
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９┃ （三）本年支付数 ┃┃┃┃┃┃
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１０┃ （四）年末余额（７＋８－９） ┃┃┃┃┃┃
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１１┃四、保值储蓄贴息情况┃┃┃┃┃┃
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１２┃ （一）年初余额 ┃┃┃┃┃┃
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１３┃ （二）本年提取数（４× ％）┃┃┃┃┃┃
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１４┃ （三）本年支付数 ┃┃┃┃┃┃
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１５┃（四）年末余额（１２＋１３－１４）┃┃┃┃┃┃
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行长：财会负责人：复核：制表：编表日期：
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