税务

发文单位：台湾当局

文　　号：(九三)证柜交字第00297号

发布日期：2004-1-14

执行日期：2004-1-14

生效日期：1900-1-1

中华民国九十三年一月十四日财团法人中华民国证券柜台买卖中心(九三)证柜交字第00297号公告修正发布第47条条文；并自公告日起实施

中华民国九十三年一月五日财政部证券暨期货管理委员会台财证八字第0920161097号函准予备查

第47条 证券商发现客户有下列各款情事之一者，应拒绝接受开户，已开户者应拒绝接受其买卖、委托买卖或申购有价证券：

一、未成年人未经法定代理人之代理者。

二、主管机关及本中心之职、雇员。

三、（删除）四、受破产之宣告未经复权者。

五、受禁治产之宣告未经法定代理人之代理者。

六、法人委托开户未能提出该法人授权开户之证明者。

七、证券商未经主管机关许可或本中心同意者。

八、（删除）九、委托证券商之董事、监察人及受雇人，代理其在该证券商开户。

十、全权委托投资之同一委任人对同一受任人在同一证券商同一营业处所开立超过一个以上全权委托投资帐户者。但委任人如系公务人员退休抚恤基金、劳工退休基金、劳工保险基金或邮汇储金等政府基金，于其委任同一受任人为全权委托投资时，得按其委托契约之不同而在同一证券商同一营业处所分别开立全权委托投资帐户者，不在此限。

十一、境外外国机构投资人于同一证券经纪商同一营业处所开立超过一个以上投资交易帐户者。但其如因投资策略委请外部经理人操作，或内部投资作业使用不同交易平台，而依台湾证券交易所股份有限公司「华侨及外国人投资证券登记作业要点」有关规定，由其代理人或代表人检具登录证明、本人亲签之申请开户函件及相关证明文件，于同一证券经纪商同一营业处所分别开立不同投资交易帐户者，不在此限。

客户有下列情事之一者，证券商应拒绝接受开户，已开户者应拒绝接受其买卖、委托买卖或申购有价证券：

一、因不如期履行给付结算义务违反契约，经本中心或台湾证券交易所转知各证券商后，已结案而未满三年，或未结案且未满五年者。

二、因违反证券交易法或伪(变)造上市、上柜有价证券案件，经检察机关提起公诉尚在审理中，或经法院谕知有罪判决确定未满五年者。

三、因违背期货交易契约未满三年或虽满三年但未结案，或违反期货交易管理法令，经司法机关有罪之刑事判决确定未满五年者。

客户违反开户契约已结案者，证券商应即通报本中心，本中心即转知各证券商。

证券商内部人员开户委托买卖有价证券，应依本规则第二十八条之一及其补充事项规定办理。