| 序号 | 项目名称 | 审计发现的主要问题 | 整改情况 |
| 1 | 天津市引滦入津水源保护工程 | 截至2011年10月，项目永久占地1580亩仍未办理建设用地审批手续；项目审批、动迁时间长；工程建设缓慢；未组织工程竣工验收。 | 积极落实责任，办理相关手续，组织竣工验收。 |
| 2 | 天津市芥园水厂建设生产排水（泥）处理工程 | 天津市自来水集团有限公司将污泥处理生产经营投入的动力费、运泥费等共计194万元计入在建工程核算，少计损益；项目尚未取得土地使用证；项目立项和建设时间长；进口设备采购进度缓慢。 | 调整了账务处理，协调补办土地使用证。 |
| 3 | 山西环境改善项目 | 大同市热源电厂供热成本与供热价格出现倒挂，阳泉市煤气公司供气成本与价格出现倒挂，公司连年亏损；太原市天然气置换和太原煤炭气化（集团）有限责任公司厂区整体拆迁影响项目效益发挥。 | 已整改。 |
| 4 | 山西省农村能源生态建设项目 | 交城、祁县、隰县等地方模式ⅰ、模式ⅱ沼气池使用率较低；祁县亚行农村能源生态建设项目办挪用项目资金50万元，用于项目外支出；35座已建成“四位一体”模式ⅰ因城市规划调整被拆除，损失浪费166.99万元；农户贷款回收率低；交城县和太原生态工程学校未完成建设任务。 | 已整改。 |
| 5 | 沈阳环境改善项目 | 沈阳合金股份有限公司子项目投入运行至今，年产量未达到设计产量，部分设备闲置，涉及金额2143.26万元；项目建设未严格执行基本建设程序；因项目停工造成日元贷款设备采购进度执行缓慢；子项目多次调整，影响贷款资金使用效益。 | 已整改。 |
| 6 | 辽阳市污水治理工程项目 | 辽阳市中心区污水处理厂一期工程实际处理污水量长期低于设计生产能力、二期预留用地长期闲置；工程未做最终竣工验收。 | 已整改。 |
| 7 | 吉林省松辽流域环境治理项目 | 3个污水处理厂加氯系统设施长期闲置，金额1341.6万元；以前年度审计发现部分中水利用等设施长期闲置，金额8771.58万元；工业水处理工程部分设备闲置，金额834.15万元；5个污水处理厂实际建成管网的长度仅为设计的35.06%；吉林市、辽源市污水处理厂等子项目盈利能力差，偿债风险较高。 | 已整改。 |
| 8 | 吉林省供水与污水处理项目 | 2个供水子项目和1个污水处理项目实际供水量低于设计能力；2个污水处理子项目的中水回用系统利用率低；3个子项目均未及时进行竣工验收和财务决算。 | 已整改。 |
| 9 | 黑龙江省财政厅松花流域环境改善项目 | 哈尔滨市缺少污水处理资金保障机制；哈尔滨松浦、平房等污水处理厂运行效率低；伊春市林都热电厂应缴未缴排污费546.42万元；牡丹江市污水深度处理回用工程等子项目设施闲置，涉及金额4920万元；供电标准煤耗过高。 | 已整改。 |
| 10 | 上海apl一期治理工程 | 浦东新区高东镇政府套取拆迁资金3727.87万元；上海市城市排水有限公司多列工程成本320.1万元；污水治理三期工程建设单位管理费超支569.96万元；多支付污水治理三期工程款1116.69万元；采购设备时盲目决策，致使部分已购设备因无法使用而变卖；老港四期生活垃圾填埋场可用于发电的填埋气体大量浪费；老港生活垃圾卫生填埋四期工程长期违法占地；老港生活垃圾卫生填埋四期工程未办理竣工验收和环保验收等手续。 | 已整改。 |
| 11 | 安徽省淮河流域污染控制项目 | 淮南市西部污水处理厂等3座污水处理厂实际污水处理量低于设计能力；污水处理费未能据实征收；淮南市政府违规将618.31亩国有划拨用地转让给淮南首创水务有限公司；淮南市山王镇丁山村未按协议约定将土地征用的安置补偿费用足额发放给失地农民；部分子项目前期工作不充分，工程超概算，工期拖延；部分在线监测设备监测数据不准确，第三方维护人员无资质、维护管理不规范。 | 已整改。 |
| 12 | 安徽省淮南市环境污染综合治理项目 | 将部分贷款用于短期外汇理财业务；项目前期论证不充分，1804.48万元投入未发挥预期效益；项目建设过程中未按规定履行相关报批手续；项目未在规定时间申请环保验收。 | 已整改。 |
| 13 | 山东省融世华租赁有限公司中国节能促进项目 | 采购变频器长期闲置，处置后损失67.90万元。 | 已整改。 |
| 14 | 山东省淮河流域污染治理项目 | 菏泽市财政局拖欠污水处理费1829.16万元；莒县自来水公司截留污水处理费983.24万元；莒县绿源排水处理有限责任公司挪用项目55.05万元资金建设项目外工程；日照城市排水有限责任公司少计投资619.52万元；成武县政府违规担保；项目未办理竣工决算；成武县、肥城市、菏泽市5694.34万元投资闲置。 | 日照城市排水有限责任公司已调整有关账目，其他问题正在整改。 |
| 15 | 河南淮河水污染控制项目 | 舞阳银鸽纸产有限责任公司未能保证取水计量设施正常运行；驻马店市白云纸业有限公司套取项目资金4378.58万元，用于项目批复外建设内容；驻马店市污水公司、驻马店市白云纸业有限公司等单位账务处理不规范，采购设备税收返还收入未冲减固定资产价值、应作未作补贴收入等，涉及金额1406.59万元；驻马店市污水公司水污染控制项目征地缓慢；驻马店市污水公司絮凝剂采购和库存登记管理不规范。 | 已整改。 |
| 16 | 河南省开封市东区污水处理项目 | 开封市发展投资有限公司多次出借项目建设资金用于其他建设项目；项目单位待摊投资记账不规范，金额3386.24万元；超概算列支建设期借款利息1153.33万元；项目完工后未及时编制项目竣工财务决算。 | 已整改。 |
| 17 | 湖北省农村能源生态建设项目 | 天门市项目办和赤壁市财政局挪用项目资金355.78万元；未按时收回项目贷款本息255.26万元；郧县、天门市等地方建设的沼气池闲置；项目未进行竣工验收。 | 已整改。 |
| 18 | 武汉垃圾填埋项目 | 污水处理系统设备闲置造成损失浪费1392.98万元；沼气发电系统设备闲置长达5年；二妃山垃圾处理场的进场道路路基工程资料不全；项目未办理竣工决算，未按规范封场。 | 已整改。 |
| 19 | 湖南株洲龙泉污水处理厂项目 | 项目未进行整体竣工验收。 | 已整改。 |
| 20 | 湖南益阳团洲污水处理厂项目 | 厂区工程超概算；账务处理不规范，多计待摊投资3840.2万元；项目未进行整体竣工验收和竣工决算。 | 已整改。 |
| 21 | 广东珠海拱北污水项目 | 污水处理企业未按时收到污水处理费；珠海市财政局未将污水处理费纳入预算管理；设备使用管理不规范；前山拱北片区污水管网建设不足，一期工程超工期；首期改扩建工程未按期编制竣工财务决算；斗门区、金湾区等区域尚未实行排水许可；污水处理费征收使用管理规定不符合国家有关政策。 | 正在整改中。 |
| 22 | 广州市经济技术开发区污水处理厂项目 | 东区污水处理厂尚未建立尾水回用装置，处理达标的尾水尚未回用；广州市世行贷款珠江流域环保项目办公室支付损坏公路赔偿费时多付113.84万元；行政事业性收费违规使用服务业发票；项目单位漏缴印花税15.56万元；项目单位账务处理不规范，少计支出4667.97万元；工程概算未列试运行费用；项目用地存在未批先建的情况；天津机电进出口有限公司等单位在机电设备安装工程中存在违规施工现象，现场管理混乱，质量存在问题。 | 已整改。 |
| 23 | 重庆市中日环境合作示范城市项目 | 九龙电力西厂20万千瓦电力机组烟气脱硫工程项目部分运营指标与可研数据相差较大；烟气脱硫工艺导致项目运营成本较高。 | 已整改。 |
| 24 | 重庆环境治理项目 | 唐家沱污水处理厂和鸡冠石污水处理厂尚未通过环保验收；财务管理不够规范，使用发票非报销联复印件作为入账依据，涉及金额1066万元。 | 已整改。 |
| 25 | 四川城市环境项目 | 成都市第二污水处理厂、德阳污水厂等生产负荷未达到设计标准，导致部分处理能力闲置；违反合同约定，多支付工程价款76万元；成都市第二污水处理厂运行仅7年即面临搬迁重建；乐山污水处理工程、垃圾处理场等子项目未按基建程序进行竣工验收。 | 已整改。 |
| 26 | 成都自来水六厂五期工程 | 提前支付运费，存在运费假发票157.80万元；项目缓建致使少使用日元贷款，多付手续费人民币8.13万元；项目可研论证不充分，导致工程停缓建，项目概算因物价上涨而调增；未完成竣工环境保护验收和竣工验收。 | 已整改。 |
| 27 | 贵阳市环境示范城市项目 | 贵阳特钢公司等子项目单位通过虚增招标采购标包等方式，套取资金1375.85万元；部分子项目因选址失败、易地未批，所购1876.81万元设备丢失或已无法使用，形成损失；部分子项目执行单位自身偿债能力差，目前已拖欠财政部门债务资金合计3647.26万元；贵州水晶集团汞污染治理项目在建设过程中违反基本建设程序，采取化整为零方式降低审批级别。 | 已整改。 |
| 28 | 云南省大理市第一污水处理厂项目 | 项目污水提水设施设计不科学，造成部分设备闲置浪费；项目管网建设不配套，影响项目投资绩效。 | 已整改。 |
| 29 | 昆明城市污水排污整治项目 | 调整概算计列项目试运行费用不实；170.21万元污泥脱水机设备闲置；设计污水处理能力不能满足实际需求；设计不充分导致滤池改造，多增加投资129万元；滇池北岸项目环湖东路城区段顶管工程第一合同段工程建设中未按设计标准施工。 | 已整改。 |
| 30 | 西安市城市环境综合治理项目 | 第三污水处理厂回用水系统利用率偏低；第三污水处理厂322.38万元资产闲置；第四污水处理厂工程58.23公顷土地未批先用；第三、第四污水处理厂建设项目尚未通过环保验收。 | 已整改。 |
| 31 | 西安-咸阳-铜川环境治理工程项目 | 西安西郊热电项目建设指挥部、铜川市燃气有限责任公司等单位出借项目建设资金416.3万元；设计方案变更造成损失浪费1233.45万元；前期论证不充分造成价值1469.91万元的设备闲置；铜川天然气输配等子项目亏损；西安西郊热电等子项目未按期完工或竣工验收；铜川粉尘治理项目初步设计变更未经原批准机关审批。 | 已整改。 |
| 32 | 甘肃重点风沙区生态环境综合治理项目 | 酒泉市肃州区北大河系项目区洪家大湖等封育区项目执行效果欠佳；部分树种和株行距、治沙区草方格密度等未按设计要求实施。 | 已整改。 |
| 33 | 兰州环境改善项目 | 兰州市供水工程部分设施处于不饱和运行状态；七里河污水工程污水处理量未完全达到设计能力；变更、串换采购品种，涉及金额1607.12万元；部分工程闲置未用，涉及金额9489.59万元；剩余物资闲置未清理，涉及金额927.27万元；由于勘察设计深度不够，造成损失393.94万元；雁伏滩泵站、污泥处理区未取得建设用地使用证；项目贷款、建设审批效率低；未办理工程竣工验收；有关部门和单位协调配合不够，解决兰州供水工程富余供水能力工作进展不理想。 | 已整改。 |
